Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

После того, как налогоплательщик предоставил специалистам ФНС все затребованные документы, они в течение 3-х месяцев проверят все данные на соответствие действительности и вынесут решение, которое будет донесено до заявителя в письменной форме. Нередко документы возвращают налогоплательщику при найденных несоответствиях, например, в заполненной декларации. В такой ситуации необходимо исправить все допущенные ошибки и подать откорректированную отчетность снова. 3-х месячный отсчет времени при этом начнется с момента подачи отредактированной декларации.

При положительном решении средства будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, согласно указанным реквизитам. Если же заявитель изъявил желание получить налоговый вычет на месте работы, то ему следует предоставить письменное решение из Налоговой инспекции своему работодателю, после чего заработная плата будет выплачиваться без вычитания НДФЛ.

В случае, если заявитель не согласен с решением инспекторов ФНС и уверен в своей правоте, он имеет возможность обжаловать данное решение согласно положениям законодательства РФ.

У дома и участка должны быть определенные характеристики, чтобы получить налоговый вычет. Дом должен быть официально признан жилым. Именно в такой постройке можно получить постоянную или временную регистрацию. Допустимое назначение участка – ИЖС или ЛПХ. Максимальная сумма, с которой допускается возврат налога в этой ситуации составляет до 2 млн. рублей.

Процедуру продажи дома регулируют следующие положения НК РФ:

• Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета.
• П. 3 ст. 208 о получении доходов в России и за ее пределами.
• Ст. 228 об исчислении суммы налогов при получении отдельных видов дохода.

В результате, подоходный налог оплачивается в пользу Российской Федерации, если он получен в России или на территории стран СНГ. Право на возврат налога возникает у резидентов страны, даже если они проживают в других странах.

Устанавливают следующие особенности налогообложения в сфере получения вычета:

Налогообложение и предоставление льгот	Покупка дачи	Продажа дачи	Обязанности правообладателя
Устанавливается размер налога: 13 % для граждан; 30 % для нерезидентов.	Налог оплачивается только в том случае, если заключается договор дарения с теми, кто не относится к числу родственников. Налог оплачивается от общей цены дачи.	НДФЛ не платится: дача в собственности более 5 лет; дача в собственности больше 3-х лет, если она подарена или приватизирована. Важно! Срок в 5 лет установлен для купленных объектов недвижимости с 2020 года.
Налоги на землю и имущество	Данные налоги оплачиваются по квитанциям, которые высылаются из налоговой службы письмом. На региональном уровне могут освободить льготные категории граждан от оплаты налогов на землю и имущество.
Выплата предоставляется только гражданам (резидентам РФ). Нерезиденты не могут получить вычет за дачу.	Покупатели получают вычет за жилой дом с участком, начиная с 2010 года.	Продавцу вычет предоставляют в зависимости от срока владения дачей.

В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.

Есть ли основания для отказа в выплате?

Основания для отказа:

1. Покупка земли или земли с домом осуществлена у близкого родственника.
2. На участке отсутствует дом или нет зарегистрированных прав на него.
3. Назначение земли при оформлении документов было выбрано не ИЖС.
4. Были использованы средства государства или работодателя при совершении сделки-купли продажи участка или дома (материнский капитал, субсидии, военная ипотека и пр.).
5. В строительстве дома были задействованы средства государства (субсидии, материнский капитал и пр.).
6. Если заявитель является индивидуальным предпринимателем, его деятельность не обкладывается НДФЛ, т.е. он состоит на специальном налоговом режиме.
7. Участник сделки купли-продажи не полностью дееспособный гражданин или несовершеннолетний ребёнок.
8. Юридическое лицо.

В каких случаях полагается возврат

Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:

1. Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
2. Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.

Важно! С 2016 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.

Чтобы получить налоговый вычет при купле участка с домом, нужно чтобы дача состояла в определённой категории земельных участков:

1. Под индивидуальное жилищное строительство.
2. Для строительства личного подсобного хозяйства.
3. Для строительства дач.

Если гражданин купил садовый участок в некоммерческом товариществе, возвёл на нём жилой дом, он не сможет претендовать на возврат налога. Льготы относятся лишь к поселенческим землям и под индивидуальное строительство. Когда человек приобрёл участок земли и стал владеть не только землёй, но и находящимся на ней дачным домом, государство даст согласие на компенсацию расходов.

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Получение вычета при дарении дачи

При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета. Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ. При дарении близкому родственнику (супругу, детям и родителям, в том числе приемным и т. д.) такое право утрачивается.

В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру. Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее. Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.

Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции. Следует составить заявление, подготовить документы:

• дарственную;
• форма 3-НДФЛ;
• кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
• правоустанавливающие документы.

После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.

Условия возврата и оформления налогового вычета устанавливаются НК и связаны с иными правилами взыскания пошлины на доход физических лиц:

1. В статье 207 указывается, кто налогоплательщик:

• резиденты РФ;
• нерезиденты РФ.

Только эти субъекты имеют право получать вычет из НДФЛ. Юридические лица по такому основанию оформлять возврат не могут, т.к. не платят этот налог.

1. В ст. 216 устанавливается налоговый период – календарный год. Это важно помнить, поскольку размер возврата в рамках этого срока ограничен определенной суммой.
2. Перечень существующих вычетов устанавливается в статьях 218–221. Возвращение налога за покупку земли относится к имущественным (ст. 220).

Как распределяется вычет при приобретении участка в долевую собственность

По разъяснениям налоговиков, если имущество приобреталось в общую долевую собственность до 01.01.2014 года, то размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями собственности.

Если же такое имущество приобретено после 01.01.20214 года, то распределение размера вычета отменено — вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

С приобретением до 1 января 2014 года все понятно: есть объект — земельный участок с домом, который принадлежит в определенных долях четырем собственникам. Стоимость недвижимости 2 миллиона рублей. У каждого собственника по 1/4 доли в праве собственности. Общий вычет для всех составляет 260 тысяч рублей. Тогда каждый может получить по 65 тысяч рублей налогового вычета. И на этом все — никаких больше вычетов собственники не получат.

Если же участок с домом был приобретен после 1 января 2014 года, то каждый из собственников получит по 65 тысяч рублей. При этом с 01.01.2014 года каждый имеет право на получение 260 тысяч налогового вычета. И «остатки» от неиспользованного лимита могут перенести на другие объекты, пока не используют «свои» 260 тысяч.

Например, два брата купили участок с домом за 4,5 млн рублей в общую долевую собственность. У каждого — по половине усадьбы. Доля вычетов с расходов у каждого — 50% от 4,5 миллионов, то есть 2,25 миллиона рублей. Поскольку у каждого лимит вычета — 2 млн рублей, то именно эту максимальную сумму вычета получит каждый из братьев. В результате каждый вернет себе по 260 тысяч рублей.

Если речь идет о покупке участка супругами (после 01.01.2014 г.), и если оплату производил один из супругов, то семейная пара может распределить доли по своему усмотрению: 50/50, 30/70 или даже 0/100.

Например, семья приобрела недвижимость за 5,5 миллионов. Все платежные документы оформлены на мужа. В этом случае необходимо составить заявление на распределение налогового вычета между супругами, например, разделить расходы пополам. Так как каждый имеет право на вычет с 2 миллионов рублей, то и муж, и жена могут получить максимальный размер налоговой льготы.

Прежде чем обращаться в инспекцию, нужно узнать основные требования закона для получения возмещения, и как правильно все оформить:

1. Под льготу попадают участки, расположенные в РФ и используемые по целевому назначению, то есть только с жилым помещением.
2. Земля, купленная до 2010 г., не дает права на выплату денег.
3. Размер НДФЛ к возврату и возможность в полной мере использовать имущественный вычет зависят от года оформления собственности. После 2014 г. условия поменялись.
4. Предоставленная государством компенсация расходов на землю не имеет срока давности.
5. Возвращать НДФЛ будут только тот, который удержали за последние 3 года, и будущие платежи в казну.
6. Льгота предоставляется только в случае покупки, сделанной за счет собственных средств налогоплательщика.

Рассмотрим все более подробно.

Особенности и условия получения

Если нерезидент РФ работает в России по контракту или иным образом, имея постоянный легализованный заработок, он имеет возможность затребовать возврат при покупке земельного участка на территории государства. Приобретая недвижимость за рубежом, у себя на родине, он данное право утрачивает. При увольнении с работы и переезде за пределы РФ, начисление возвращаемой суммы утрачивается.

Если лицо, получившее право на вычет вышло на пенсию по возрасту или по утрате трудоспособности, возврат подоходного налога при покупке земельного участка высчитывается в обратную сторону. В этом случае берётся налоговый период, с которого назначен возврат. От этого момента производится расчёт на три налоговых периода назад, прошедших до периода выхода лица на пенсию. Значит, период получения денег от налоговой инспекции ограничивается тремя годами и не превышает их.

Если покупатель не взыскал все положенные ему средства, недоимка замораживается и может сохраняться до момента устройства собственника на работу.

Как получить вычет по налогам при покупке дачного участка и дома – инструкция

Процедура возврата для данной категории траты стандартная. Первоначально заключается договор на покупку, оформляется объект в собственность, а уже потом собираются все необходимые для вычета документы. В их числе:

• Форма 3-НДФЛ включает приходные/расходные суммы прошение о возврате
• Форма 2-НДФЛ. Справка, что подтверждает доход. Берется с каждого официального места работы
• Документы на объект:

• ДКП (купля)
• Свидетельство (выписка) из Росреестра
• Заявление на распределение долей (если владельцев несколько)

• Справка из банка о зачислении денег на счета продавца (если безналичный расчет)
• Расписка о получении конкретной суммы (при наличном расчете)

• Заявление на предоставление вычета с банковскими реквизитами для зачисления возвратных денег (на имя заявителя)
• Ипотечные бумаги (при погашении стоимости кредитными средствами):

• Банковский договор
• Справка об остатке долга
• Выписка с суммой уплаченных процентов

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

Необходимые документы

Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

• Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).

  Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.

• Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

  Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая переноса остатка вычета).

• Построившие дом и купившие землю на собственные средства.

  Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.

  Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).

• Купившие землю не у взаимозависимых лиц.

  Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.

  Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

• Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
• Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
• Купившие землю у близких родственников.
• Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
• Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.

Кому положен возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком

Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:

• Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
• Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
• Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
• Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.

Похожие записи:

• Когда возможен переход с одной пенсии на другую
• Можно ли уйти на пенсию раньше с пропиской в чернобыльской зоны
• Прожиточный минимум в Башкортостане