Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Понятно, как оформляется вычет на лечение супруга. Документы, представленные вниманию выше, должны подаваться вместе с их копиями. Все это поможет получить денежные средства за медикаменты и лечение, оказываемое мужу или жене.
Право налогоплательщика на получение социального вычета по НДФЛ по расходам на лечение установлено пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. В данные расходы включаются затраты на покупку в налоговом периоде лекарственных препаратов для медицинского применения, а также на уплату страховых взносов по договору ДМС, предусматривающему оплату страховой организацией исключительно медицинских услуг. Основание для получения вычета являются документы, подтверждающие факт оплаты названных расходов и перечисленные в абз. 5 указанной нормы.
Налогоплательщик по своему выбору может получить вычет через работодателя или ИФНС. Через работодателя это можно сделать раньше – начиная с месяца обращения (представления заявления и подтверждения такого права). Вместе с тем удержанная за предыдущие месяцы сумма НДФЛ не пересчитывается и не возвращается.
Условия получения соцвычета на лечение установлены все той же нормой – пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Их несколько.
Необходимые документы для оформления налогового вычета на супруга
Для получения налогового вычета на супруга / супругу Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239 налогоплательщик должен предоставить в налоговые органы следующие документы:
- справку об оплате медицинских услуг (форма и порядок предоставления справки утверждены Приказом Министерства РФ по налогам и сборам и Министерства здравоохранения РФ от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
- кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платёжные документы, подтверждающие факт оплаты предоставленных медицинских услуг;
- заверенную медицинской организацией копию лицензии;
- справку 2-НДФЛ за необходимый налоговый период;
- декларацию 3-НДФЛ;
- копию документа, удостоверяющего личность;
- банковские реквизиты для перечисления денежных средств;
- свидетельство о заключении брака.
Вопрос №1. В настоящее время я не работаю, уплату НДФЛ, соответственно, не произвожу. С 12 февраля по 28 февраля 2017 г. я находилась на лечении в стационаре. Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять?
Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г. № 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст.256 ГК РФ и ст.34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы.
Вопрос №2. Супругу требуется дорогостоящая терапия в медицинском центре Германии. Имею ли я право претендовать на налоговый вычет в данном случае?
Ответ: В соответствии с законодательством РФ налоговый вычет может быть предоставлен лишь в случае получения медицинских услуг в клиниках, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с чем в Вашем случае налоговый вычет предоставлен не будет.
Вопрос №3. Имею ли я право в 2017 году подавать документы на предоставление налогового вычета на расходы за медицинские услуги, полученные в 2015 году?
Ответ: В случае, если в 2016 году Вы данным правом не воспользовались – подавайте документы в 2017 году.
Нужен налоговый вычет на лечение супруга? Документы для данной операции нужно подготавливать заранее. Иначе процедура возмещения денег может затянуться и доставить немало хлопот заявителям.
В случае с возвратом средств за медицинские услуги, оказанные супругу или супруге, от гражданина требуют:
- паспорт (или иное удостоверение личности);
- выписка, указывающая на прописку (она не нужна, если гражданин приносит с собой гражданский паспорт);
- свидетельство о браке;
- ИНН (если есть);
- заявление, в котором указаны реквизиты банковской карты или счета для перечисления средств;
- справки о доходах семьи (обычно по форме 2-НДФЛ);
- налоговая декларация за период, за который оформляется вычет (3-НДФЛ);
- договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
- чеки и квитанции, указывающие на оплату оказываемой помощи;
- лицензия медицинского учреждения;
- справки об использовании тех или иных лекарств при лечении (если оформляется вычет за медикаменты).
Пожалуй, это все. Данных документов будет достаточно для оформления возврата денег, потраченных на лечение мужа или жены. Следует обратить внимание на то, что от заявителя могут потребовать не только его паспорт, но и паспорт супруга. Это нормальное явление.
Налоговый вычет на лечение зубов на супруга
- если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
- когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
- приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
- если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).
- Лица, оплатившие услуги в медицинских учреждениях на территории РФ, в случае если они входят в специальный перечень, которому причитается рассматриваемая льгота, и тогда, когда учреждение где проводится лечение, имеет лицензию.
- Лицо, внесшее страховые взносы согласно добровольному медицинскому страхованию себя и своих родных.
И еще подскажите пожалуйста: в 2015 году была операция после перелома ноги. Покупали за свои деньги металлическое изделие(штырь), который был нужен для операции и который вставили в ногу для сростания костей. В этой ситуации можно оформлять возврат налога. Если да, то какие документы нужно собрать.?
Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга
Да, получить налоговый вычет за лечение супруга/супруги возможно. Я уверена: так как это проверено на собственной шкуре. Я не работала на момент получения лечения, муж подал возврат на свое имя. В клинике предоставили все необходимые документы, лицензию, справку подождала специальную примерно неделю. Копии всех чеков, свидетельство о браке не забудьте, договора (хотя он даже на меня был оформлен) — все прошло без проблем. Справку 3 ндфл рублей 150 приобрести и вперед в мфц!
Получить налоговый вычет можно не только за лечение детей, но так же и за лечение супруга. Для этого должны быть соблюдены несколько простых условий: вы должны работать официально и платить налоги. От суммы уплаченных налогов будет зависеть величина налогового вычета. Если вы ИП на упрощенной схеме работы, то никакие выплаты вам не положены. Это тоже нужно учитывать. Второй момент, плательщиком за услуги так же должны являться вы. И последнее, брак должен быть зарегистрирован официально. Вы должны будете подтвердить ваши с супругом отношения свидетельством о браке. В противном случае, на выплату так же можно не рассчитывать.
В том случае, если дохода мужа (жены) не хватает для возврата за лечение другого супруга полностью (затраты на лечение превышают доход) или, если затраты на обычное лечение превышают 120220 руб., можно распределить вычет между супругами – т.е. одну часть стоимости лечения отнести на мужа, а другую — на жену (на следующий год вычет на лечение перенести нельзя). Это поможет вернуть подоходный налог полностью – получить максимально возможную сумму. О том, как это сделать, можно узнать в этой статье.
Возврат налога за лечение жены (мужа) составляет 13 процентов от стоимости медицинских услуг, лекарственных препаратов. Конечно, вернуть можно сумму, которая меньше или равна сумме налога, удержанного из зарплаты. Кроме того, существует ограничение, установленное в Налоговом кодексе РФ, для лечения, не относящегося к дорогостоящему. Лимит составляет 120220 руб., в этом случае возврат будет максимум 15600 руб. (13 процентов от 120220 руб.).
Особенности налогового вычета для состоящих в браке
Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.
Что такое имущественный вычет?
При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
За что можно его получить?
- приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
- приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
- В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
- Кто может его получить?
- Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:
- быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
- купить недвижимость на территории России;
- заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
- жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
- жилье должно быть куплено не у родственника.
Возврат налога при покупке жилья до 2014 года
На купленную до 2014 года жилую недвижимость распространяются законодательные нормы, действующие до внесения поправок.
До введения новшеств имущественный вычет привязывался к объекту собственности, сейчас – к самому собственнику.
После выплаты налогового вычета собственнику возможность воспользоваться льготой в дальнейшем для него была исключена.
Даже если возврату подлежала меньшая по сравнению с допустимым максимумом (2 млн рублей) сумма.
Поскольку в большинстве российских регионов средняя стоимость квартиры меньше допустимого лимита, использовать его в полной мере мог далеко не каждый налогоплательщик.
Условия перераспределения вычета во многом зависели от вида собственности, выбранного супругами:
- Совместное владение жильем позволяло супружеской паре распределить вычет между собой, но возможности скорректировать условия у них не было;
- При общей долевой собственности расчет вычета производился соответственно доле, указанной в выписке из ЕГРН. Аналогичный метод применялся при распределении дополнительного вычета. Передавать право на возврат налога прежние правила не разрешали;
- Включение в число собственников несовершеннолетних детей давало родителям право пользоваться за них правом вычета, условие – пороговое значение не должно быть превышено;
- Единоличное владение позволяло собственнику выбрать – воспользоваться правом на возврат самому либо передать его супругу, предупредив о решении ФНС;
- Расчет вычета по процентам опирался на выбранное соотношение долей при основном вычете;
- Если один из супругов израсходовал лимит на возврат, то в распределении вычета он уже не участвовал. Второй супруг мог вернуть удержанный налог только с 50% стоимости квартиры.
Возможно вас заинтересует статья о том, как делить ипотечную квартиру после развода.
Как вернуть налоговый вычет за лечение супруга
В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК указано, что налогоплательщик вправе оплатить супругу медицинскую помощь и получить за это вычет. Для этого он должен иметь доход, с которого в бюджет уплачивается 13% НДФЛ.
Сумма расходов, с которой рассчитывается возврат НДФЛ за лечение супруга, ограничена:
- размером годового дохода получателя вычета;
- пределом 120 000 руб., установленным в совокупности для всех социальных вычетов, перечисленных в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (дорогостоящее лечение в этот лимит не входит и учитывается дополнительно).
Пример 1
Минфин в письме от 28.04.2018 № 03-04-06/29474 пояснил, что при получении социального вычета на лечение супруги вправе распределить понесенные расходы между собой, чтобы уложиться в установленные лимиты.
Пример 2
Важно!
Минфин в письме от 29.05.2018 № 03-04-05/36418 подчеркнул, что право на вычет возникает, если расходы понесены после регистрации брака.
Пример 3
Вычет за лечение супруга можно получить в налоговой или у своего работодателя. Эти способы перечислены в абз. 2 и абз. 5 п. 2 ст. 219 НК. Разница вот в чем:
- В ФНС возвращают ранее уплаченный НДФЛ, причем сразу всю положенную сумму. Обращаться туда следует после окончания отчетного периода. В 2018 г. можно вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 гг.
- Работодатель ежемесячно выдает сотруднику зарплату вместе с начисленным на нее НДФЛ. То есть человек получает положенную сумму не сразу, а постепенно.
Тем не менее бывают и исключения. Налоговый вычет за лечение (супруга, себя, детей или родителей) иногда не предусматривает никаких существенных ограничений. Можно вернуть себе ровно 13% от стоимости медицинских услуг и медикаментов. Когда такое возможно?
Если речь идет о дорогостоящем лечении. В России перечень подобных услуг четко регламентируется. К нему относят:
- услуги ЭКО;
- выхаживание недоношенных детей до 1,5 килограмма;
- лечение рака, опухолей;
- удаление опухолей (злокачественных);
- лечение нарушений кровообращения;
- избавление от острых воспалительных процессов;
- пластические операции;
- некоторые хирургические услуги.
На размер налогового вычета за лечение супруга оказывает влияние тот факт, было оно обычным, либо дорогостоящим. Также на него влияют расходы, понесенные мужем или женой, и величина фактически уплаченного ими НДФЛ за налоговый период.
В 2020 году на законодательном уровне определены следующие суммы:
- При простом лечении вычет полагается в величине расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более 120 тыс. рублей в год. Соответственно, получить на руки можно 120 тыс. рублей × 0,13 = 15,6 тыс. рублей в год.
- При дорогостоящем лечении вычет полагается по всей сумме расходов на оплату лечение и медикаментов. Максимальная сумма к возврату в этом случае определяется как 13% от фактически понесенных расходов.
Как получить налоговый вычет в декрете? Смотрите тут.
Кто может получить вычет за лечение
Вернуть подоходный налог могут только те, кто его уплачивал. В Налоговом кодексе содержится вот такой перечень лиц, имеющих право на вычет за лечение и покупку медикаментов:
- граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
- продолжающие работать пенсионеры;
- иностранцы, проводящие в РФ более 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ;
- родители или опекуны несовершеннолетнего пациента.
Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры
Это должны быть бумаги, подтверждающие, что заявитель на законных основаниях претендует на вычет:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- выписка из ЕГРН;
- договор купли-продажи или акт о приеме-передаче жилья;
- квитанции, чеки, платежные поручения;
- заявление на вычет.
Образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета между супругами скачайте здесь. Если жилье куплено на заемные средства, дополнительно понадобятся:
- соглашение с банком;
- выписка из лицевого счета или справка о размере выплаченных процентов, выданная кредитором;
- расписка продавца о получении денег.
Образец декларации 3-НДФЛ, и справки 2-НДФЛ.
Если супруга не работает можно получить вычет за нее
В отличие от основного вычета дополнительный, по-прежнему, можно получить только по одному объекту, и если Вы покупаете несколько квартир, то выгоднее выбрать для вычета тот кредит, проценты по которому больше. Сейчас уже редко встречаются случаи, когда о вычете задумываются лица, купившие квартиру до 2014 года. Год, начиная с которого возникло право на вычет, определяется следующим образом:Нередко встречается ситуация, когда жилье приобретается в браке и полностью оформляется на одного супруга.
Супруг-собственник единолично обращается в налоговую инспекцию и начинает получать вычет. В будущем супруги узнают о возможности получения вычета ими обоими, или у них меняется распределение доходов (например, супруг, заявивший вычет, перестает работать), и супруги хотят распределить вычет между собой.
Размеры вычета не безграничны, они имеют четкие рамки. Так, получить возмещение собственных средств можно в размере не более 2 млн для каждого из супругов в зависимости от оформленного права собственности. Если дело касается кредитных средств, то можно рассчитывать на 3 млн.
Важно! Суммы в 2 и 3 млн – это не те средства, которые могут быть возвращены – это база, из нее высчитывается 13%.
Сколько раз можно получить вычет и сколько денег вернут
В отличие от имущественного вычета, который можно получить только один раз, социальный вычет на лечение или покупку лекарств можно получать многократно, хоть каждый год в течение жизни.
Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период (за календарный год). То есть потратить за год на лечение и лекарства лицо может и больше, но вернуть возможно только 13% от установленной суммы в 120 тысяч, то есть не более 15 600 рублей.
Не полностью использованные социальные вычеты на следующий год не переносятся.
Вычет на лечение составит 120 000 – 13% = 15 600 рублей в год!