Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что нужно знать о договоре поставки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор поставки – это хозяйственный договор, и заключать его имеют право субъекты предпринимательской деятельности: ИП и юридические лица. Государственные и муниципальные органы тоже могут быть сторонами договора поставки, хотя их деятельность не является предпринимательской. Обычные физические лица сторонами договора поставки быть не могут.
Особенности договора поставки
Особенностью договора поставки является характеристика товара – им могут быть любые вещи, кроме недвижимости, валюты и валютных ценностей, ценных бумаг и вещей, изъятых из оборота. Кроме того, товары, производимые или закупаемые поставщиком, должны приобретаться покупателем для использования в предпринимательской деятельности и в иных целях, не связанных с личным, семейным и другим подобным использованием.
Еще одним признаком договора поставки называют наличие временного разрыва между подписанием договора и поставкой товара. Это не совсем так. Действительно, чаще всего происходит сначала подписание договора, а затем поставка товара согласно графику поставок, но если эти два события происходят одновременно, это не будет основанием признать договор поставки договором купли-продажи.
Как заключить договор поставки
По общему правилу, договор поставки будет считаться заключенным, если соблюдена простая письменная форма сделки. Однако стороны могут предусмотреть другой способ заключения договора, и если этот способ не был соблюден, то договор может быть признан судом незаключенным.
Например, часто случается, что стороны обмениваются факсимильными копиями с условием последующего обмена оригиналами документов в определенный срок. Далее, в текучке дел, забывают или считают ненужным передачу друг другу письменных оригиналов договора, из-за чего лишаются возможности требовать в судебном порядке исполнения договора, если его условия были нарушены стороной.
То же самое произойдет, если стороны укажут в договоре необходимость нотариального удостоверения сделки (хотя это не является обязательным условием договора поставки), но до нотариуса так и не дойдут. Такая сделка будет признана ничтожной, а значит, не влекущей за собой обязанностей сторон.
Вернемся к понятию простой письменной формы сделки. Это не обязательно должен быть договор, подписанный обеими сторонами. Заключить договор поставки можно и путем направления покупателю такого документа как счет-договор, если покупатель после его получения совершит одно из действий:
- перечислит денежные средства по указанным в счете реквизитам;
- направит поставщику подписанный счет-договор;
- направит письмо, в котором подтвердит свое согласие со всеми условиями счета-договора.
Использовать счет-договор рекомендуется при простых сделках и мелких партиях товара, т.к. он не позволяет предусмотреть множество дополнительных условий договора поставки.
Дебиторская задолженность: когда и как давать отсрочку по платежам
Нельзя упускать не единой детали, в том числе обратить внимание на процесс эффективной работы с дебиторской задолженностью.
Она составляет внушительную часть валюты баланса организации. Структурно размер задолженности варьируется от 20% для предприятий производственной деятельности до 90% для торговых компаний.
Соответственно, затягивание погашения задолженности может серьезно повлиять на стабильность функционирования предприятия. Корректно составленная кредитная политика даст возможность оптимизировать поток денег и оценить риск, который берет на себя предприятие, что в итоге увеличит его стоимость и благосостояние собственников. Значит, разумно создать кредитную политику, которая будет направлена на решение таких вопросов: кому выдавать товарный кредит, на какой период и на каких условиях. В рамках заключаемых с контрагентами договоров стоит определить:
Период отсрочки платежа и размер скидки
Решения о периоде отсрочки платежа и размере скидки следует принимать на базе расчета экономической эффективности (рост или падение объема торговых отношений с контрагентом). В итоге сравниваются дополнительные приростные доходы и дополнительные расходы. Если ожидается приростная прибыль, то выносится решение об изменении кредитной политики.
Определение приростной прибыли
Приростная прибыль — это разность выручки, которая была получена с дополнительного объема, и затрат в виде замораживания средств в дебиторской задолженности, а также предоставления скидки на дополнительный объем.
Эффективность деятельности организации можно оценивать по такому популярному показателю, как EBITDAR (объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации). Таким образом, рост выручки следует рассчитывать, учитывая эффективность по данному показателю: (V1 — V0) * R — положительная составляющая корректировки кредитной политики.
Затраты в виде замораживания средств — это размер предоставленной задолженности дебиторов, которая умножается на цену привлечения заемного капитала — средневзвешенной годовой ставки (в %) привлечения кредитов/займов: Kd * (ДЗ1 — ДЗ0) — отрицательная составляющая корректировки кредитной политики.
Затраты в виде предоставления скидки — это произведение размера скидки на объем продаж в ходе изменения кредитной политики: СК * V1 — отрицательная составляющая изменения кредитной политики.
В результате формула будет выглядеть следующим образом:
(V1 — V0) * R — Kd * (ДЗ1 — ДЗ0) — СК * V1 > 0.
В ходе преобразования получаем следующую формулу:
Кроме принципов классификации контрагентов в зависимости от категории качества и формулы расчета целесообразности предоставления отсрочки и/или скидки, также следует помнить о простых правилах при работе с задолженностью дебиторов. В идеале эти рекомендации следует прописать во внутренних документах организации, упоминать на корпоративном обучении и учитывать при финансовом стимулировании работников.
Учитывая данные по классификации контрагентов, расчету экономической целесообразности, а также рекомендации по работе с дебиторами, можно разработать разумную стратегию, которая при необходимости позволит учесть и моментально среагировать на условия изменяющегося положения на рынке.
Как согласовать «скидки», «премии» и «бонусы» покупателю?
Цена договора может быть изменена после его заключения (п. 2 ст. 424 ГК РФ). Так, условием договора поставки покупателю может быть предоставлена возможность приобретения товара на более выгодных условиях.
Продавцы могут выплачивать покупателям различные вознаграждения. Их предоставляют за оказанную покупателем услугу. Кроме того, такие вознаграждения могут носить стимулирующий характер («скидки», «премии», «бонусы»). Вознаграждения за оказанные покупателем дополнительные услуги не влияют на стоимость ранее отгруженных товаров и учитываются отдельно как оплата реализованных услуг. К таким вознаграждениям относятся суммы, полученные покупателем за продвижение товара продавца на рынке и его рекламу:
- привлечение внимания покупателей к товару продавца (промоакции, размещение товара в оговоренных местах, выделение постоянного или дополнительного места в магазине);
- обеспечение наличия товаров продавца в магазинах покупателя и другие аналогичные услуги.
Условие о предоставлении такого вознаграждения можно сформулировать так:
ПРИМЕР формулировки условия договора
За проведение промоакции продукции Поставщика Покупатель получает вознаграждение в размере 50 000 рублей.
Что касается скидок, премий, бонусов, то они предоставляются за выполнение определенных условий или за достижение определенных показателей и могут изменять стоимость отгруженного товара (если это предусмотрено договором). К ним относятся премии за:
- определенный объем закупок;
- факт заключения с продавцом договора поставки;
- поставку товаров во вновь открывшиеся магазины торговой сети;
- включение товарных позиций в ассортимент магазинов и др.
Новый закон о торговле
Федеральный закон «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» N 381-ФЗ принят Госдумой 18 декабря и одобрен Советом Федерации 25 декабря 2009 года. Рассматриваемый закон вступил в силу 28 декабря того же года.
Действительный нормативный акт состоит из 5 глав и 22 статей. Как и остальные Федеральный законы Российской Федерации, ФЗ-381 регулярно претерпевает серию необходимых поправок. Последние поправки в действительный документ введены 3 июля 2016 года. Изменения, введённые таким образом в ФЗ о торговле, с 1 января 2017 года вступили в силу.
Положения рассматриваемого нормативного акта регламентируют финансово-экономические, юридические и социальные отношения, возникающие в сфере торговли. Настоящий Федеральный закон устанавливает основы федерального упорядочивания торговой деятельности на территории Российской Федерации.
Настоящий Федеральный закон о торговле преследует следующие цели:
- Обеспечение синтеза субъектов экономического пространства РФ посредством установления свода правил в сфере торговли;
- Содействие расширению экономических связей для удовлетворения потребностей экономических отраслей;
- Гарантия соблюдения юридических прав участников торговой деятельности;
- Разделение полномочий органов государственной и региональной власти в отношении торговли.
Нормативы, установленные действительным законом о торговле, не относятся к отношениям, сформированным в результате:
- Внешней торговли;
- Организации торгов;
- Сбыта продукции на рынках в розницу;
- Приобретения и продажи акций, недвижимости, тепловой и электрической энергии.
Отсрочка платежа по поставке
Отсрочка платежа в договоре поставки необходима покупателю, который желает приобрести товар в кредит или рассрочку. В таких случаях в договоре обязательно требуется определить срок оплаты уже переданного покупателю товара. Срок определяется либо датой, либо ссылкой на наступление определенного момента (события). Для большинства товаров законодательство не устанавливает предельного срока отсрочки, т. е. стороны вправе указать любой срок.
Для некоторых видов товаров отсрочка может быть отдельно урегулирована законом. Это касается, например, продовольственных товаров. В силу ч. 7 ст. 9 закона «Об основах…» от 28 декабря 2009 года № 381 отсрочка оплаты продовольственных товаров не может быть больше (все сроки определены в рабочих днях):
- 8 дней — для товаров со сроком годности 10 дней;
- 25 дней — для товаров со сроком годности от 10 до 30 дней;
- 40 рабочих дней — для товаров со сроком годности более 30 дней, а также алкоголя, разлитого в РФ.
Примеры формулировок в договорах
Для того чтобы составить грамотный договор, необходимо знать, как лучше обозначить его положения. Как же грамотно сформулировать условие об отсрочке поставки или оплаты?
Пример условия об отсрочке поставки:
«В случае непоступления денежных средств в счет оплаты товаров, указанных в Спецификации № 1 к Договору на расчетный счет Поставщика в срок, указанный в п. 2.1 Договора, поставка товаров не осуществляется до момента полной оплаты товара Покупателем. После поступления денежных средств в полном объеме на расчетный счет Поставщика товар должен быть поставлен Покупателю в течение 10 календарных дней с даты такого поступления».
Пример условия об отсрочке поставки товара:
«Покупатель обязан оплатить товар в течение 10 дней с момента получения товара».
Предложенные формулировки можно как дорабатывать в зависимости от условий конкретной сделки, так и использовать в неизменном виде, если они соответствуют ситуации.
Письмо поставщикам об увеличении отсрочки платежа по договорам поставки
Укажите сумму сделки цифрами и прописью, а также сроки уплаты указанных сумм. В конце документа в обязательном порядке укажите полное наименование, банковские реквизиты для перечислений и юридические адреса каждой из сторон. Передайте гарантийное письмо об оплате на подпись руководителю. Отсрочка платежа поставщику Покупатель имеет в этом случае следующие выгоды: Отсутствует необходимость выводить из оборота значительные денежные средства; Фактически отсутствует риск получить бракованный товар; Удобно погашать задолженность из-за лояльного графика. Выгода же для поставщика также имеет место. Как рассчитать, во что обойдётся отсрочка платежа поставщику для клиента Нужно помнить, что каждый раз, когда поставщик даёт отсрочку платежа, он несёт финансовые потери.
Как убедить поставщика в отсрочке платежа
Бизнесмены не часто соглашаются предоставлять отсрочку. У них для этого имеются основания. В случае поставки товара с отсрочкой платежа поставщика подстерегают определенные риски. Как правило, дебиторскую задолженность мониторят менеджеры по продажам, стремящиеся увеличивать сбыт продукции. Поэтому для менеджера важно поддерживать хорошие взаимоотношения с покупателями. Во время задержки оплаты при отсрочке платежа поставщику менеджеру приходится непросто, если должник не спешит выполнять взятые на себя обязательства.
Но все решаемо. Для российского рынка история с отсрочкой платежа – обычное дело. Более того, сейчас эта практика применяется и в других отраслях. Раньше кредит выдавали только для товаров народного потребления. В случае отсрочки обе стороны имеют свою выгоду. Покупатель может оплачивать приобретаемую продукцию не в момент покупки, а через несколько месяцев. Поставщик получает лояльных покупателей своего товара. Конечно, не все и не всегда проходит гладко. Но отчаиваться не стоит, в случае отсрочки платежа поставщику возникающие нюансы легко поддаются коррекции.
Эта проблема быстрее решается, если привлечь третью сторону, которая закроет разрыв кассы и возьмет на себя вопрос о неуплате задолженности. К примеру, этим может заняться факторинговая компания. Этой организацией предоставляются услуги по финансированию поставок товара.
Факторинговая фирма может даже выкупать дебиторскую задолженность, чтобы гарантировать поступление платежа. То есть по сути она становится сопровождающей компанией, регулирующей выплату задолженности при отсрочке платежа поставщику. Данная организация будет сопровождать оплату поставок продукции, мониторя сроки до тех пор, пока дебиторская задолженность не будет погашена.
Рост дебиторской задолженности
Если в компании происходит рост дебиторской задолженности, то это приводит к снижению ликвидности компании, а также к невозможности вкладывать собственную прибыль в будущие проекты. Поэтому, если время оплаты задолженности контрагентами уже подошло, а оплаты нет, продавцу необходимо действовать. В первую очередь нужно будет уведомить покупателя о просрочке, а также напомнить ему, чем может грозить несвоевременная оплата.
Каким именно образом будут решаться вопросы о погашении задолженности с покупателем будет зависеть от того, насколько долго происходит сотрудничество с контрагентом, а также что явилось причиной задержки оплаты. Выделить можно несколько способов решения данного вопроса:
- Проведение переговоров. Конечно, решить сложившуюся проблему в первую очередь следует мирным путем. Иногда причины, по которым контрагент задерживает оплату являются быстроустранимыми. В диалоге может быть принято решение о реструктуризации долга, переносе срока платежа или иных условиях оплаты. Переговоры могут проводиться или с отделом закупок или непосредственно с руководителем. Как правило, наиболее продуктивным оказывается именно проведение переговоров с руководством компании.
- Прекращение отгрузки товара. В договоре с контрагентом может содержаться такое условие, при котором прекращается поставка товаров в случае возникновения задолженности. В случае возникновения данной ситуации, покупателю следует направить письмо, в котором будет указана дата, с которой будет прекращено выполнение обязательств по договору.
- Удержание залога. Поставщик вправе удерживать имущество (гл. 23 ГК РФ), а также взыскать его с целью продажи и покрытия задолженности. Однако, данный способ отнимет очень много времени и поэтому используется только в крайних случаях.
- Оказание информационного давления, при котором поставщик постоянно напоминает покупателю о необходимости выполнения обязательства. С этой целью направляются письма как по обычной, так и по электронной почте и звонят покупателю.
- Направление претензии. Если все вышеперечисленные способы воздействия на покупателя не действуют, продавец пишет претензию. При составлении претензии следует соблюдать определенные правила и требования. Наилучшим вариантом, конечно, будет привлечение юриста. В претензии должно выражаться желание поставщика решить сложившуюся ситуацию мирным путем. При этом следует также указать последствия для покупателя, которые могут возникнуть в случае неуплаты им долга. Грамотный юрист сможет составить претензию таким образом, что у должника не останется сомнений в том, что в случае судебных разбирательств решение будет вынесено в пользу поставщика. Направить претензию следует руководителю покупателя, тогда решение сложившейся проблемы произойдет гораздо быстрее.
- Обращение с иском в суд. Если и подача претензии на должника не оказала должного воздействия, то единственным выходом остается обращение в суд. При этом следует помнить, что такой способ взыскания должна потребует немалого количества денег и времени. Кроме того, у продавца должны быть достаточные доказательства для того, чтобы суд принял его сторону. Если с решением суда компания не будет согласна, то у нее есть право на обжалование его в высшей инстанции. Сделать это необходимо в срок до 30 дней.
Информация об основных моментах
Отсрочка платежа
В Гражданском Кодексе РФ есть отдельная часть, посвященная именно данному вопросу. Вопрос осуществления расчетов должен упоминаться в документах всегда. Часто случается так, что платежи производятся не в момент получения товара либо его отгрузки. Оформить такие условия можно двумя способами:
- Дополнительным приложением
- Новым соглашением, с изначальным указанием на рассрочку
В каждом конкретном случае стороны сами выбирают наиболее подходящий вариант.
Платеж отсрочивается для того, чтобы погасить задолженность перед партнерами. Перечисление денег происходит, но с более поздними сроками, чем ранее.
Договор в большинстве случаев выполняет сразу несколько важных функций:
- Установка порядка, в котором решаются любые спорные вопросы
- Обозначение прав и обязанностей для каждой из сторон
- Установление алгоритма расчета по имеющемуся товару
- Отражение всех моментов, которые имеют значение для соглашения
По каким правилам предоставляются отсрочки?
Постепенный перевод связан с некоторыми рисками для поставщика, хотя у этой операции есть и положительные стороны. При такой схеме реализации необходимо соблюдать определенные правила:
- Важно грамотно оценить платежеспособность получателя, и заранее посмотреть на возможные риски, только после этого соглашаясь на окончательное оформление реализации.
- Отдельной проверки требует деловой, финансовый имидж компании в своих кругах. Значение приобретают такие параметры, как:
Нюансы отсрочки
- свидетельства ИНН и госрегистрации, их юридическая сила
- регистрация ЕГРЮЛ и последние внесенные изменения
- наличие связи по адресу, указанному в качестве юридического
- размеры задолженности у других банков и предприятий
- постановления от суда и их отсутствие
- Чем четче и подробнее прописаны в договоре все условия, тем лучше. На случай невыполнения обязательств отдельно прописываются штрафные санкции.
Если оформить следующие документы, то риски для обеих сторон снижаются в несколько раз:
- Полис страхования задолженности. Пока не получил широкого распространения в нашей стране, но в странах Европы уже используется как надежный инструмент, который защищает от невыполнения обязательств, оформленных письменно.
- Залоговое соглашение, как одно из дополнений к основному.
- Вексель из банка, со стороны получателя.
- Соглашение поручительства с участием третьего лица.
Закон о торговле в РФ устанавливает возможный максимум, когда имеется в виду продажа продовольственных товаров. Выделяются три группы в зависимости от того, за какое время товар перестает быть годным к применению по назначению:
- 45 рабочих суток, если срок хранения до 30 дней и больше. Сюда же относят алкогольную продукцию.
- От 10 до 30 часов при сроке хранения в 10-30 дней.
- 10 дней при аналогичном сроке годности.
В договоре можно указать и более короткое время.
Договор с отсрочкой платежа (образец)
В российском законодательстве договор купли-продажи товара (далее — ДКПТ), содержащий положение о расчете за покупку не позднее определенной даты после ее получения, именуется продажей в кредит. В Гражданском кодексе РФ этому посвящены ст. 488, 489.
Условие об отсроченном платеже устанавливает между сторонами кредитно-коммерческие отношения (ст. 823 ГК РФ). Проценты, о которых сказано в ст. 488 ГК РФ (абз. 2 п. 4), — плата за пользование кредитом (п. 14 постановления «О практике применения положений Гражданского кодекса…» от 08.10.1998 Пленума ВС РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 ).
Однако специфика торговли в кредит требует более внимательного отношения к интересам продавца. Поэтому законодатель предусмотрел (п. 5 ст. 488 ГК РФ), что ДКПТ в кредит — основание для установления залоговых правоотношений (залог на стороне продавца).
ВАЖНО! Для возникновения залога товар должен быть четко идентифицирован (определение ВАС РФ от 13.05.2010 № ВАС-5585/10).
Сюда же следует отнести ст. 488, 489 ГК РФ, где перечислены возможности защиты продавцом своих интересов. Продавец может требовать на выбор:
- Возврата покупки, если она не оплачена (п. 3 ст. 488 ГК РФ). Исключение, когда по договору продажи в рассрочку оплачена большая часть покупки (п. 2 ст. 489 ГК РФ).
Также участники сделки могут предусмотреть:
- сохранение собственности на покупку за продавцом до ее полного выкупа приобретателем (ст. 491 ГК РФ);
- обязанность приобретателя застраховать покупку (ст. 490 ГК РФ).
Приобретение розничных товаров на условиях отсрочки платежа содержит так называемые условия присоединения, в которых договорная функция покупателя сводится к минимуму. То есть покупатель не может обговаривать условия или выдвигать собственные, поскольку договор присоединения подразумевает принятие условий продавца.
Это значит, что договор в данном случае носит чисто условный характер, поскольку покупатель или принимает пункты договора, диктуемые ему продавцом, или отказывается от идеи купить товар у этого продавца.
Если договор с продавцом, таким образом, будет содержать условие взыскания процентов, то он будет носить характер кредитных правоотношений.
Наряду с особенностями выплат важное отличие рассрочки от отсрочки заключается в сроках. Если ваша компания попала в перечень пострадавших от коронавируса и вы рассчитываете получить обещанные государством льготы, учитывайте различия в сроках.
Так, при соблюдении условий, определенных в постановлении правительства №409 от 02.04.2020, отсрочить платежи можно:
- на 12 месяцев (если доход снизился более чем на 50%, получен убыток при снижении дохода на 30%);
- на 9 месяцев (те же показатели, но минус 30% и минус 20%);
- на 6 месяцев (доход снизился более чем на 20%);
- на 3 месяца (во всех остальных случаях).
Государство позволяет растянуть платежи на 3 года, а системообразующим предприятиям — до 5 лет (сохраняется условие о снижении доходов более чем на 50%).