Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для пенсионеров в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |
Пример оформления налоговой льготы на недвижимость пенсионера
Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:
- 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
- доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
- творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
- гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
- 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.
Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:
- долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
- творческую студию;
- гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
- Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
- Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
- Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.
По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.
Когда пенсионер имеет право на льготу при покупке квартиры
Для начала давайте сразу определимся — никаких особых положений при приобретении недвижимости, жилья пенсионеры не имеют. Соответственно, и никаких льгот в привычном их понимании тоже не существует.
Но тем не менее, при оформлении возврата НДФЛ за покупку квартиры или иного жилья у пенсионеров есть один существенный бонус, который касается сроков. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.
Для того чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры (который тоже можно именовать «льготой», ведь вы за покупку жилья, жилой недвижимости, можете вернуть деньги), человек, не только пенсионер, должен быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых удерживается 13% в качестве НДФЛ.
Имейте в виду, с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2022 году
Не все граждане в РФ осведомлены о том, что законодательно установлены льготы для пенсионеров при приобретении квартиры, на которые они вправе рассчитывать при соответствии определенным критериям.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:
(Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Итак, рассмотрим, положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2022 году, каким именно категориям, суть данных льгот и законодательное регулирование.
В зависимости от места жительства пенсионеры МВД могут претендовать на действующие региональные льготы, закрепленные на локальном нормативном уровне местными властями.
Так, в некоторых субъектах страны для пенсионеров названной категории существует возможность полного освобождения от транспортного налога на автомобили лимитированной мощности (как правило, не более 100 лошадиных сил).
Крупные регионы и города федерального значения предлагают указанным гражданам дополнительную финансовую поддержку, которая устанавливается исходя из возможностей районного бюджета.
Полная и детальная информация о действующих для пенсионеров льготах может быть получена в отделе соц. защиты по месту жительства или администрации населенного пункта.
Важное условие для получения местных преференций – наличие постоянной регистрации в пределах области.
Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если гражданин продает ее не ранее пяти лет использования.
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если владелец продает ее не ранее трех лет использования, при выполнении дополнительных условий (см.выше).
- Гражданин в некоторых случаях может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
- Продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей и ее цена не ниже 70% от кадастровой.
- Бывший собственник может уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные затраты на приобретение квартиры. При этом с целях налогообложения будет учитываться продажная цена не ниже 70% от кадастровой.
- Продавец обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.
Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня. Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.
Земельный налог: сущность, особенности расчета и уплаты
Не каждый налогоплательщик сможет легко позволить себе заплатить государству несколько тысяч рублей в качестве земельного налога. Для многих людей, особенно пожилых, такая выплата оказывается весьма обременительной в финансовом отношении.
Следует знать, что в 2022 году российские пенсионеры вправе оспорить (обжаловать) суммы налога на землю, начисляемые государством к оплате.
Лица преклонного возраста могут успешно воспользоваться предусмотренными льготами, которые позволяют не только ощутимо уменьшить величину соответствующих обязательств перед бюджетом, но и вообще избавиться от необходимости уплачивать государству земельный налог.
Налог на землю является обязательным платежом, взимаемым государством с каждого гражданина, имеющего законное право пользоваться зарегистрированным земельным участком. Такой налог, по сути, представляет собой пошлину (сбор) местного значения, так как все средства, собранные путем его начисления и последующей оплаты, полностью направляются на финансирование нужд соответствующих муниципальных образований. Федеральный закон РФ под номером 141 от 29 ноября 2004 года, более известный как 141-ФЗ, устанавливает строгие нормы налогообложения граждан (физических лиц), являющих земельными собственниками.
Так, сумма фактических обязательств конкретного гражданина по уплате (внесению) в соответствующий бюджет платежа за землю определяется госструктурами, которые при осуществлении таких вычислений базируются на следующих параметрах:
- Стоимость (цена) идентифицированного участка земли, установленная по данным его кадастровой оценки.
- Ставка такого налога, конкретная величина которой зависит от типа географической территории плательщика (собственника, пользователя).
- Законодателем установлена ставка платежа на уровне 0,3% цены земли, предназначенной для ведения садоводческой, огороднической, животноводческой или иной сельскохозяйственной деятельности, а также дачного хозяйства.
- Обладатели участков прочих категорий, которые не относятся ни к одной из перечисленных выше, вносят земельный платеж по ставке 1,5% цены земли, которая определяется по итогам проведенной кадастровой оценки.
Как изменился порядок расчета земельного платежа
В 2022 году земельный платеж определяется по данным кадастровой оценки зарегистрированных участков земли, которая проводится государством. Такой подход к установлению обязательств по уплате данного налога не является чем-то новым, так как он уже достаточно давно внедряется властями в поэтапном режиме – еще с 2015 года, – а его реализация планируется правительством на пятилетний период. Получателями этих земельных платежей, как уже упоминалось ранее, являются местные бюджеты.
Надо отметить, что применение кадастровой оценки для определения налогооблагаемой базы способствовало существенному увеличению окончательных сумм, подлежащих уплате землевладельцами в бюджеты соответствующих муниципальных образований.
Учитывая обстоятельства кризиса 2015-2016 годов в экономике РФ, можно утверждать, что такая мера изначально рассматривалась как инструмент обеспечения ощутимого роста бюджетных поступлений.
Следует обратить внимание, при расчете итоговой суммы земельного платежа на протяжении переходного периода применяется корректирующий коэффициент, обуславливающий уменьшение величины взимаемой выплаты по налогу. Значение данного коэффициента ежегодно изменяется. По истечении запланированных пяти лет он должен достигнуть единицы.
Важным нововведением в аспекте определения величины земельного платежа к 2022 году считается закономерное повышение суммы на 20% в очередной раз.
Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров
Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.
Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:
Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.
К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:
- для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
- для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
- для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.
Кто относится к пенсионерам
Казалось бы, определить данную категорию просто. По мнению большинства граждан, пенсионерами являются люди, достигшие определенного возраста, который предусматривается законом, как пенсионный. С одной стороны, это правда, с другой, данное определение не представляет все возможные исчерпывающие характеристики. Давайте посмотрим, какие граждане на территории Российской Федерации признаются пенсионерами.
Таблица 1. Категории граждан, относящиеся к пенсионерам согласно законодательству РФ
| Категория граждан | Описание |
| Женщины старше 55 и мужчины старше 60 лет | Действительно, самый распространенный тип данной категории налогоплательщиков – достигшие определенного возраста взрослые люди. Так, женщины уходят на заслуженный отдых на отметке в 55 лет, мужчины – 60. По-другому ситуация обстоит для тех граждан, которые находятся на службе у государства. Для них пенсионный возраст составит 63 года и 65 лет для женщин и мужчин соответственно. Данные изменения вступили в силу относительно недавно, чем вызвали некоторое общественное недовольство. |
| Лица, признанные нетрудоспособными | Согласно показаниям специалистов медико-социального бюро человек также может быть признан пенсионером. При этом экспертиза должна выявить у гражданина инвалидность, чтобы признать его неработоспособным или дать освобождение от продолжения трудовой деятельности. |
| Получающие выплаты по потере кормильца | Люди, которые получают пенсию ввиду смерти кормильца, родственника, в обязательном порядке близкого, который являлся источником поступления дохода, а соответственно и существования потенциального пенсионера. |
| Лица, отмеченные наградами федерального значения | Еще одна категория представлена льготниками, признанными таковыми за заслуги перед государством. Каждый из них получал награду федерального значения. Как правило, это люди, которые:
● принимали участие в военных действиях и являются ветеранами или приобрели в результате инвалидность; ● люди, участвующие в боевых действиях в «горячих точках» и также являющиеся ветеранами; ● ликвидаторы аварии на ЧАЭС и последствий других подобных катастроф; ● получившие заболевания в результате высокой дозы облучения лица. |
Перечисленные выше граждане законодательно являются пенсионерами, и при этом отличаются от остальных категорий касательно выплаты налогов.
Виды налоговых привилегий
Общие принципы послаблений по обязательным взносам включены в ст. 407 НК РФ. Способы снижения сборов различны. Основные таковы:
- Исключение из числа налогоплательщиков. Заключается в вычеркивании субъекта из числа налогоплательщиков по категориальным признакам.
- Освобождение — это также исключение определенных сумм из налогооблагаемой базы. Применяется, как правило, к доходам из государственной казны.
- Скидка (нулевые или пониженные ставки). Такое послабление заключается в снижении ставки. Предоставляется по различным условиям:
- физическим лицам — в связи с принадлежностью плательщика к льготной группе;
- хозяйствующим субъектам — на определенные виды собственности или деятельности.
- Отсрочка выражается в передвижении даты окончательного платежа по тем или иным обстоятельствам. Предоставляется в основном индивидуально.
- Амнистия предназначена для юрлиц. Она заключается в отмене штрафных санкций за просроченные обязательства.
- Налоговые вычеты.
Подсказка: особая преференция для физлиц — вычет. Он представляет собой возврат части внесенного взноса при условии затрат в отчетный период на цели, указанные в параграфах НК РФ. Например, обучение, лечение, благотворительность и иное.
Также имеется еще один вид вычета: когда часть налогооблагаемого имущества не идет в расчет при определении налоговой базы. К примеру, такой вычет применяется в отношении 6 соток земельного надела льготных категорий граждан. К последним относятся:
- пенсионеры,
- инвалиды 1-2 гр.,
- участники, инвалиды ВОВ,
- члены семьи военных, потерявшие кормильца,
- участники боевых действий,
- ликвидаторы последствий ЧС на ЧАЭС, на р. Теча, химкомбинате «Маяк», Семипалатинском полигоне.
На какие объекты недвижимости действует льгота пенсионеров
Пенсионеры подлежат освобождению от необходимости уплаты налога размером 100%, если их собственность подразумевает следующие виды недвижимости:
- квартира или жилая комната, имеется в виду имущество, расположенное в новостройке либо оно относиться к разряду вторичного жилья;
- дома предназначенные для жилья;
- помещения, используемые в профессиональной и творческой практике;
- постройки хозяйственного предназначения, имеющие площадь, не превышающую 50 кв. метров, которые располагаются на земельных наделах, относящихся к садовым, огородным, ЛПХ и т. д.;
- гаражные помещения и места, используемые для стоянки автомобиля.
Следует учитывать одно важное обстоятельство, чтобы воспользоваться льготой – недвижимость непременно должна являться собственностью лица достигшего пенсионного возрастного барьера. В этом случае не нее распространяется налог на имущество для пенсионеров.
Льготы, предоставленные на местном уровне
Так как речь идет о налоге, имеющем место устанавливаться на уровне местных властей, то сферы муниципальных направлений в городах, округах, районах и тому подобных административных аппаратах вправе рассматривать и предоставлять добавочные причины, обеспечивающие освобождение от уплаты данного налога (кроме оснований, обозначенных на федеральном уровне).
Ориентируясь на законодательную базу и распоряжения, получаемые на муниципальном уровне, установлен четкий размер по предоставлению льгот и предъявляемые к кандидатам требования на получение поблажки в налоговой сфере.
Однако, власти местных уровней не спешат устанавливать в своих регионах такие послабления. Лишь в редких городах отмечена подобная практика.
Более детально о льготах, предлагаемых населению реально узнать, посетив региональную администрацию или зайдя на открытый сайт вашего городского управления.
Реализации идеи по упразднению налогообложения производится через обращение в ИФНС расположенного в вашем территориальном округе.
Что будет, если не платить налог
Действует норма, согласно которой пенсионеры платят налог за жильё, если располагают более чем одним объектом определённого вида недвижимости. Льготы не распространяются на все объекты, под них подпадает только единственный по каждому виду. Игнорируя приходящие из местной ИФНС уведомления, можно столкнуться с серьёзными неприятностями.
Штрафы за неуплату имущественного сбора не предусмотрены. Однако:
- начислят пеню, по 1/300 от ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки;
- по прошествии полугода местная ИФНС подаст в суд. Решение будет принято практически в автоматическом режиме, предусматривая ещё и погашение судебных издержек.