Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Кто может получить вычет
Возвращение денег при покупке квартиры допустимо только при соблюдении ряда условий.
Деньги за купленное жилье возвращают, если:
| Возврат допустим | Возврат невозможен |
| Покупатель является плательщиком налога на доходы, у него белая зарплата, с которой регулярно идут отчисления в бюджет | Покупатель не платит взносы в бюджет, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате имеет значение только та часть, которую показывают налоговой – официальная |
| Куплено жилье или доля в нем: квартира, частный дом, комната | За гараж и голую землю вернуть деньги нельзя |
| Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРН | Если квартиру оплатили, но право еще не зарегистрировали в ЕГРН – возврат оформить нельзя |
| При покупке квартиры по ДДУ деньги можно возвращать после подписания акта приемки жилья | Момент регистрации или оплаты ДДУ не имеет значения, только момент фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию |
| На квартиру потрачены собственные или заемные средства – ипотека, целевой заем у работодателя | Получить возврат с государственной поддержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д.) невозможно |
| Если квартиру купили у застройщика в черновой отделке, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонт | Правило не работает, если квартира куплена на вторичном рынке и ее пришлось восстанавливать после предыдущих владельцев |
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Получение вычета через налоговую
Это наиболее традиционный способ получения имущественного вычета. Избрав его, дождитесь окончания года, в течение которого приобрели жилье. Для обращения в налоговую заполните, после чего предоставьте в ведомство, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ; справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах и копии следующих подтверждающих право на жилье документов:
- копии договора о приобретении квартиры/комнаты, акта о передаче вам квартиры/комнаты (доли/долей в ней) или свидетельства о госрегистрации права на квартиру/комнату (долю/доли в ней) при приобретении квартиры/комнаты;
- копии свидетельства о госрегистрации права на жилой дом при строительстве/приобретении дома;
- копии свидетельства о госрегистрации права собственности на земельный участок либо долю/доли в нем и свидетельства о госрегистрации права собственности на жилой дом либо долю/доли в нем при покупке земельного участка под строительство;
- копии целевого кредитного договора или договора ипотеки, плюс график погашения займа и уплаты процентов при погашении процентов по кредиту.
Шаг 1. Готовим документы для получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить
пакет документов. В него входит:
Паспорт или временное удостоверение личности
гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных
документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить
копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их
требует.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах.
Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат
подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2019 год,
2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили
несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.
Приложите оригинал.
Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на
который вам будут перечислены деньги.
Договор купли-продажи или договор долевого
участия. Заверенная копия.
Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций
к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от
продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у
нотариуса не нужно.
Свидетельство о регистрации права собственности
— выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору
купли-продажи. Нужна заверенная копия.
Акт приема-передачи жилья. Необходим только для
тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная
копия.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.
Полный список документов — в нашей статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!
Документы, необходимые для оформления возврата налога с покупки квартиры
В первую очередь, для оформления заявления необходимо подготовить перечень документов. Среди них:
- паспорт РФ;
- заявление о возврате налога с покупки жилья;
- ИНН;
- справки, подтверждающие официальный доход (2-НДФЛ и т.п.);
- декларация 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи на квартиру;
- справки, расписки или другие документы, которые подтверждают факт оплаты за квартиру;
- свидетельство о собственности. В некоторых случаях это может быть выписка из ЕГРН.
- если квартира приобреталась в ипотеку, то необходим соответствующий кредитный договор, график платежей, справки, которые подтверждают ежемесячную оплату и т.п.
Как считать фактически понесенные расходы на покупку квартиры
Как мы указали выше, ИНВ считается просто – нужно сложить все расходы, связанные с покупкой недвижимости, и умножить это значение на 13 %. Но что включается в эти самые расходы?
На основании п. 4 ч. 3 ст. 220 НК, включать в расходы можно не только собственно цену квартиры в соответствии с договором купли-продажи, но и:
- стоимость отделочных материалов – краски, обоев, линолеума (например, если была приобретена квартира в новостройке без отделки);
- стоимость услуг подрядчиков, привлекаемых для осуществления отделки;
- стоимость услуг разработчиков проектной и сметной документации.