Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина в суд общей юрисдикции: как рассчитать и как заплатить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Государственная пошлина за регистрацию общества с ограниченной ответственностью составляет 4000 рублей. При определенных способах подачи документов, можно зарегистрировать ООО без оплаты пошлины. Поэтому сначала решите, каким способом вы будете подавать документы.
Как пользоваться калькулятором
Госпошлина при обращении в суд определяется в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Ее размер зависит от целого ряда обстоятельств:
- Суда, который будет рассматривать дело. Госпошлина в мировой, федеральный (районный) или арбитражный суд отличается по размерам;
- Цены иска, то есть взыскиваемой суммы или другого требования, адресованного суду;
- Вида обращения в суд – иск, административный иск, заявление о выдаче судебного приказа, апелляционная или кассационная жалоба и т.п.
В каждом из этих случаев удобнее использовать специально подготовленный отдельный калькулятор. Для того, чтобы им воспользоваться, необходимо:
- Выбрать нужный калькулятор государственной пошлины;
- Ввести данные о цене иска — сумме, которую планируется взыскать в суде;
- Для неимущественных исков закон устанавливает фиксированную госпошлину. Поэтому для случаев, когда исковые требования невозможно оценить, ниже приводится справочная информация о размерах госпошлин.
Способы подачи документов, при которых требуется уплата пошлины:
- лично или через представителя с доверенностью сразу в ФНС,
- заказным письмом с описью вложения почтой,
- курьерской службой, но только для ООО г. Москвы.
Способы подачи документов, при которых пошлина не уплачивается:
- электронно через сайт ФНС или портал госуслуги с помощью ЭЦП.
- через нотариуса, который переведет ваши документы в электронный формат, подпишет их своей ЭЦП и отправит электронно в ФНС.
Как открыть ООО без госпошлины?
ООО можно зарегистрировать без оплаты пошлины, если документы на регистрацию будут поданы в электронном виде. Такое основание прописано в п. 3 статьи 333.35 НК РФ. Однако для этого нужна усиленная квалифицированная электронная подпись каждого учредителя, а она платная. Есть другой вариант – обратиться к нотариусу, который не только заверит документы своей ЭЦП, но и направит их в ИФНС. За эту услугу тоже придется платить, поэтому стоит заранее подсчитать, что выгоднее: 4 000 рублей пошлины или расходы на нотариуса.
Кто оплачивает госпошлину при регистрации ООО?
Пошлину платят лица, которые обращаются за совершением юридически значимых действий (статья 333.17 НК РФ). При регистрации ООО этими лицами являются заявители, то есть все учредители. Вся сумма в 4 000 рублей делится между ними поровну, даже если доли в ООО будут неравными. Каждый учредитель должен оплатить свою часть пошлины лично, хотя на практике многие ИФНС принимают единую платёжку с полной суммой.
Куда платить госпошлину за открытие ООО?
Пошлина оплачивается строго на реквизиты территориального регистрирующего налогового органа. Например, в Москве это 46-ая ИФНС, а в Санкт-Петербурге — ИФНС № 15. Узнать нужные реквизиты можно в самой регистрирующей инспекции или на горячей линии ФНС. Но есть еще один простой способ: введите в поисковике запрос «Уплата госпошлины» и введите юридический адрес будущего ООО. Бесплатный сервис ФНС сформирует готовый платежный документ со всеми реквизитами.
Как оплатить госпошлину за регистрацию права собственности
Госпошлина за регистрацию права собственности уплачивается по месту совершения юридически значимого действия в наличной или безналичной форме. Сделать это можно в любом отделении банка или в МФЦ.
Внести оплату можно как через банкоматы и терминалы, так и в кассе этих учреждений. При оплате через терминал или банкомат потребуется выбрать соответствующую услугу в меню и поставщика услуги (Росреестр), ввести Ф. И. О. и паспортные данные плательщика, а также указанные в квитанции реквизиты.
Оплату можно внести онлайн в личных кабинетах интернет-банкинга. Например, в приложении Сбербанка для этого необходимо зайти в раздел «Платежи» — «Дом» — «Росреестр» и ввести реквизиты.
Как заполнить платежку представителю физического или юридического лица
Согласно пункту 1 статьи 45 Налогового кодекса, уплата госпошлины может быть произведена за плательщика иным лицом — представителем. Но при этом из платежного документа должно быть ясно, за кого уплачена государственная пошлина. При безналичном платеже необходимо указать в платежном поручении и заявителя, и его представителя:
- ИНН плательщика (ячейка 60) — ИНН физического лица, за которого вносится оплата.
- Плательщик (ячейка 8): Ф.И.О. представителя, который фактически оплачивает государственную пошлину.
- Назначение платежа (ячейка 24) для государственной пошлины при обращении в суд заполняется по следующему образцу: «ИНН представителя // Ф.И.О. и адрес регистрации заявителя, за которого уплачивают пошлину, номер и дата нотариально заверенной доверенности.»
В каких случаях возможен возврат средств
Иногда случается и так, что в силу обстоятельств физическому или юридическому лицу могут быть возвращены деньги, которые были потрачены на оплату государственной пошлины. К числу уважительных причин, на основании которых может быть осуществлен возврат относятся следующие:
- частичный возврат полагается в том случае, если по причине ошибки физлицо или юрлицо внесло большую сумму по сравнению с ее стандартными размерами;
- полный возврат имеет место в тех обстоятельствах, когда госорган по определенным причинам отказывается рассматривать дело. Впрочем, при желании заявитель может оставить квитанцию на уплаченную госпошлину и при повторном обращении не платить ее снова. Воспользоваться этой особенностью заявитель может в течение трех лет с момента оплаты;
- полный возврат также подразумевает те ситуации, в которых физлицо или юрлицо по собственному желанию отказывается от обращения в определенный госорган. Однако для того, чтобы получить право на возврат, заявитель должен оплатить госпошлину еще до момента самого обращения, в противном случае услуга будет считаться оказанной.
Госпошлина за загранпаспорт
Стоимость госпошлины за загранпаспорт зависит от двух критериев:
- возраст заявителя;
- образец документа.
Для того, чтобы изложить информацию более понятно воспользуемся таблицей.
Таблица 1. Размеры госпошлины за загранпаспорт
| Новый образец | Старый образец | |
|---|---|---|
| Взрослый гражданин | 5000 рублей | 2000 рублей |
| Ребенок до 14 лет | 2500 рублей | 1000 рублей |
Объект госпошлины – это юридические действия, услуги органов местной, региональной, государственной власти, других уполномоченных структур и должностных лиц. Перечень таких услуг закреплен НК и является закрытым. Всего в нем предусмотрено более 200 видов услуг. Их можно разделить на 4 группы и соотнести с функциями платежа:
- Нотариальная пошлина. Она устанавливается за все нотариальные действия, закрепленные законодательством.
- Судебная госпошлина — за исковые заявления, жалобы, ходатайства, прочие обращения, поданные в судебные инстанции.
- Регистрационный сбор – за госрегистрацию юрлиц, физлиц ИП, сделок, программ для ЭВМ, баз данных, актов гражданского состояния и пр.
- Административная госпошлина. Ее устанавливают за выдачу документов при приобретении/выходе из гражданства, въезде в РФ или выезде из страны.
С 29.12.2010 г. пошлину не взимают при внесении в документ исправлений ошибок, допущенных должностным лицом или органом, оформившим его при совершении юридического действия.
Распространенные вопросы и ответы
Вопрос : Будет ли действительна оплаченная госпошлина в ГИБДД для юридических лиц, если заявитель отменил прием на Госуслугах и подал заявку на другую дату или записался в другое подразделение?
Ответ : Да. Если собственник ТС оплатил услуги Госавтоинспекции в любой день после 1 января, она действительна до конца текущего года, то есть, до 31 декабря.
Вопрос : Как оплаченную госпошлину в ГАИ юридическому лицу вернуть?
Ответ : Если услуги вообще не потребовались, или инспекторы отказали в выдаче СТС, собственник ТС может вернуть средства. Для этого руководитель компании или доверенное лицо подает заявление в ГУ ГИБДД МВД России на улице Садовой-Самотечной д.1 в Москве, приложив к нему выписку из Газпромбанка, подтверждающую поступление платежа. Возврат осуществляется в течение 30 рабочих дней после приема заявления.
Вопрос : Что делать владельцу авто после того, как оплатил госпошлину за автомобиль?
Ответ : Необходимо пройти стандартную процедуру постановки на учет. Согласно регламенту ГАИ, она занимает 30 минут. Но по факту длится один-два часа, иногда несколько дней. Обратиться можно не только в МРЭО, но и во флагманские МФЦ.
Мы поможем поставить автомобиль без очередей и всего за 27 минут. Мы просто оплатим госпошлину за вас. Можем даже за наличные — мы знаем как. Для консультации и заказа услуги оставьте заявку онлайн или по телефону!
Систематизация бухгалтерии
Таким образом, уплата государственной пошлины за совершение юридически значимых действий может быть произведена заявителем — физическим лицом через своего представителя по месту совершения данного юридически значимого действия при условии, что в платежных документах о ее уплате в бюджет указано, что соответствующая сумма государственной пошлины уплачена именно плательщиком, обратившимся в соответствующий государственный орган или к должностным лицам за совершением указанного действия.
В соответствии с совместным письмом Центрального банка РФ N 151-Т и Министерства налогов и сборов России N ФС-18-10/2 от 12.11.2002 «Об отдельных вопросах, связанных с уплатой организациями налогов и сборов» Организации уплачивают сборы в безналичной форме со своих банковских счетов, если иное не предусмотрено законодательством РФ. Возникает вопрос: могут ли Организации уплачивать пошлину не только лично по расчётному счёту, но и через своих представителей — физических лиц? Прямой запрет в Налоговом Кодексе не содержится, но и возможность уплаты государственной пошлины иным лицом за юр.лицо законодательством не предусмотрена.
Оплата госпошлины в арбитражный суд наличными
Например, такая льгота может быть применена, если исковое заявление подается в интересах защиты прав детей или в качестве истца выступают инвалиды I и II групп, представители государственных органов. Основные понятия госпошлины приведены в главе 25.3 Налогового кодекса РФ, а в ст. 333.21. прописаны ставки по делам, рассмотрение которых будет проходить в арбитражном суде.Таким образом, подлежащая к уплате сумма зависит от следующих факторов:• статуса истца (физическое или юридическое лицо);• суммы иска;• характера заявления и требований.Срок, в который должны быть внесены средства на счет государственных органов, зависит от роли плательщика.
В случае оплаты государственной пошлины в безналичном порядке необходимо, чтобы платежный документ содержал указание на то, что плательщик действует от имени представляемого.При уплате государственной пошлины физическим лицом от имени представляемой организации наличными денежными средствами к платежному документу должны быть приложены доказательства принадлежности уплаченных денежных средств организации в виде расходного кассового ордера или иного документа, подтверждающего выдачу ему денежных средств на уплату государственной пошлины; также должно быть указано, что физическое лицо — представитель действует на основании доверенности (договора) или учредительных документов (смотрите, например, постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 17 февраля 2015 г. N Ф06-19755/13 по делу N А55-7384/2014, постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 15 октября 2013 г.
Госпошлина за ликвидацию ООО
Уплата госпошлины за ликвидацию ООО производится в соответствии со ст. 333.17 НК РФ. В этой статье сказано, что плательщиком пошлины может быть юридическое или физическое лицо. Но, если госпошлину уплачивает физическое лицо, необходимо, чтобы из квитанции однозначно следовало, что госпошлина уплачена именно за ликвидацию общества. Поэтому при уплате пошлины в квитанции в поле «назначение платежа» следует указать, что уплата производится именно за регистрацию юрлица в связи с его ликвидацией.
В суд с требованием о ликвидации общества вправе обратиться уполномоченный на это законом государственный орган. Какой именно орган, зависит от основания и причин ликвидации (например, ФНС, прокурор, Банк России).
Уплата госпошлины за открытие ООО
Вносить оплату нужно, если документы подаются:
- лично;
- через официального представителя;
- курьерской службой;
- по почте.
Квитанцию об оплате прикладывают к документам. Оплату нужно произвести до того, как заявление попадёт на рассмотрение к инспекторам, но не раньше, чем появится протокол участников или решение единственного учредителя об учреждении компании.
Оплатить квитанцию можно:
- на почте или в отделении банка наличными. Прийти нужно с заранее распечатанной и заполненной квитанцией;
- на сайте ФНС или Госуслуг. Порталы сами предложат поля для заполнения и сформируют квитанцию автоматически;
- в банковских терминалах наличными или картой. Производить оплату нужно по реквизитам инспекции и заполненной квитанции;
- в приложении или на сайте банка. Для платежа потребуются реквизиты инспекции.
Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ООО
В платёжном документе необходимо указать:
- фамилию, имя и отчество плательщика;
- ИНН (по общему правилу, требуется только при безналичных платежах, но рекомендуется всегда указывать этот пункт, чтобы не спорить потом с инспекторами);
- адрес регистрации, почтовый индекс;
- реквизиты инспекции;
- назначение платежа — государственная пошлина за регистрацию организации;
- сумму (полностью или часть).
Оплата госпошлины в арбитражный суд представителем
В случае, если среди лиц, обратившихся за совершением юридически значимого действия, одно лицо (несколько лиц) в соответствии с настоящей главой освобождено (освобождены) от уплаты государственной пошлины, размер государственной пошлины уменьшается пропорционально количеству лиц, освобожденных от ее уплаты в соответствии с настоящей главой. При этом оставшаяся часть суммы государственной пошлины уплачивается лицом (лицами), не освобожденным (не освобожденными) от уплаты государственной пошлины в соответствии с настоящей главой.
В нем должны быть указаны следующие сведения:• сумма цифрами и прописью;• налоговый статус и данные плательщика (для юридических лиц – наименование, ИНН, КПП, для граждан – ФИО и фактическое место жительства);• реквизиты оплаты (наименование банка, БИК, ИНН, КПП, номер счета, наименование суда);• сведения о суде бной организации (наименование, ОКАТО, 20-ти значный код бюджетной классификации);• назначение платежа;• прочие отметки (номер и дата документа). Придите в банк и заплатите госпошлину .
Уплата госпошлины третьими лицами
В определенных ситуациях вернуть госпошлину не получится (подп. 3 п. 1, п. п. 2, 4 ст. 333.40 НК РФ). Это относится к случаям, когда было заключено мировое соглашение в процессе исполнения судебного акта Арбитражного суда или Верховного суда. А также в случаях, когда ответчик добровольно удовлетворил требования истца после его обращения в Верховный суд и вынесено определение о принятии искового заявления к производству, и при утверждении мирового соглашения, соглашения о примирении судом общей юрисдикции. На сумму излишне уплаченной или удержанной госпошлины, которая не была возвращена в установленный срок, начисляются проценты за каждый день просрочки возврата по ставке, равной с 2016 года ключевой ставке Банка России, которая действовала в дни нарушения срока возврата. Со 2 мая 2020 года ключевая ставка установлена в размере 9 процентов (п. 10 ст. 78, п. 7 ст. 333.40 НК РФ, Указание Банка России от 11 декабря 2020 г. № 3894-У, Информация Банка России от 24 марта 2020 г.).