Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто может не применять ККТ после 1 июля 2021 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с новыми правилами индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, получили право не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).
Действующие штрафы за несоблюдение требований закона о применении ККТ
В связи с пандемией в 2020 году был объявлен мораторий на проверку кассовой дисциплины и действий с кассовыми аппаратами. 1 января 2021 года мораторий закончился, его продление не предвидится. Поэтому следует очень внимательно относиться к выбитому к кассовому чеку, к реквизитам кассового чека и к самим кассовым аппаратам, чтобы избежать штрафов и наказаний.
Какие штрафы действуют в 2021 году:
-
За неприменение ККТ предусматриваются штрафы.
При первом нарушении:-
от 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 тыс. рублей для организации;
-
от 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей для предпринимателя.
При повторном нарушении (при сумме расчетов 1 млн. рублей и более):
-
приостановление деятельности компании на срок до 90 дней.
-
-
Ненаправление электронного чека по требованию покупателя, влечет предупреждение или взыскание штрафа в размере 2 тыс. рублей с ИП, и 10 тыс. рублей с ООО.
-
Если ККТ не соответствует ФЗ-54, нарушены правила регистрации ККТ или перерегистрации, фискальные документы не переданы в налоговую службу, то наказания следующие:
-
1500 ─ 3000 рублей или предупреждение – для ИП,
-
5000 ─ 10000 рублей или предупреждение – для ООО.
-
-
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке: ИП – до 3 тыс. рублей, ООО – до 10 тыс. рублей.
-
С 6 августа 2021 года за использование устаревшего фискального накопителя налагается штраф в размере от 5 до 10 тыс. рублей.
Кто был освобожден от внедрения онлайн-кассы полностью?
Правительство разрешило некоторым типам компаний не использовать новые ККТ при реализации своих продуктов. От использования бессрочно освобождены:
- Самозанятые. Как и в случае с ИП на ЕНВД без работников, касса не нужна. Речь идет о лицах, которые зарегистрированы в качестве самозанятых в ФНС и выписывают чеки с помощью специального приложения. Репетиторы, няни и фрилансеры разного толка.
- Компании из списка исключений в законе 54-ФЗ. Это библиотеки, владельцы ярмарочных ларьков, изготовители ключей, студии по ремонту обуви, газетные киоски и так далее.
- Организации, осуществляющие услуги в отдаленных труднодоступных местностях. К таким не относятся города и районные центры, не являющиеся единственным населенным пунктом муниципального района.
Обратите внимание! Не все газетные киоски освобождены от внедрения онлайн ККТ. Если вместе с бумажной продукцией на точке продается любая подакцизная продукция (например, сигареты), внедрение обязательно.
Некоторые предприятия вообще получили запрет на использование онлайн-касс. К таким относятся:
- банки и кредитные организации (включая микрозаймы);
- лица, торгующие с помощью неподключенных к сети автоматов;
- представители платных парковок на участках, находящихся в государственной собственности;
- компании и индивидуальные предприниматели, которые получают оплаты исключительно банковским переводом.
Онлайн-кассы от «ККТ Астрал» для ИП на ЕНВД
«ККТ Астрал» — аккредитованный оператор JAL и дистрибьютор онлайн-касс нового поколения. На нашем сайте представлен каждый из существующих типов устройств. Ключевое преимущество — наличие готовых решений для разных специфик бизнеса. Есть подходящие варианты для ООО, ИП, курьеров, интернет-магазинов, аптек и многого другого. Не нужно беспокоиться о том, подойдет ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД— сотрудники «ККТ Астрал» обо всем позаботились заранее.
Обратите внимание! Покупая онлайн-кассу на сайте «ККТ Астрал», вы получите все сопутствующие услуги в комплекте намного дешевле. Техническую поддержку, электронную цифровую подпись, регистрацию онлайн-кассы, обучение сотрудников.
Благодаря удобному интерфейсу интернет-магазина, выбор не займет много времени. Вы можете сортировать товары по стоимости и наличию, фильтровать товары по видам и сразу подобрать дополнительное оборудование. Присмотритесь к устройствам с пометками «Хит продаж» и «Рекомендовано» — они ставятся на самые популярные и сбалансированные по цене/качеству товарные позиции.
Если все же возникли вопросы по поводу выбора и/или использования онлайн-кассы, всегда можно обратиться к менеджеру. Вы получите бесплатную консультацию и квалифицированную помощь с выбором устройства.
В связи с новыми поправками в законе №54 некоторые группы предпринимателей получили возможность не менять ничего до лета 2021 года. Без контрольно-кассовой техники могут пока обойтись те, кто:
- производит услуги или выполняет работы самостоятельно (в том числе транспортные);
- создает и продает собственную продукцию без помощи других наемных лиц.
Но здесь есть нюансы. Например, если предприятие занимается производством и реализацией окон, но фурнитуру закупает готовой, то ему не предоставляется такая возможность.
Также он недействительным будет послабление, если одновременно с изготовленными товарами он будет предлагать изделия от оптовика.
С момента, когда ООО или ИП поменяло правила ведения собственной деятельности, у него есть 30 дней, чтобы все купить и зарегистрировать.
Еще получили послабления и льготы такие субъекты хозяйствования:
- учреждения, которые относятся к образовательным и предоставляют платные услуги;
- ТСЖ и ЖСК;
- спортивные заведения;
- центры, созданные для творчества и проведения досуга.
Не пользоваться нововведением пока можно предприятиям на патенте и тем, кто принимает деньги исключительно по безналу и не контактирует с клиентами. Важно, чтобы при этом они действовали в рамках своей деятельности. Но стоит помнить, что если посетитель оплачивает покупку банковской картой в салоне, который работает на ПСН, то это не относится к электронным средствам платежа и требует установки онлайн-ККТ.
Кто из работающих на ЕНВД вправе не задействовать кассы
Есть несколько категорий предприятий, которым разрешается обходиться без ККТ:
- торговля на неподготовленных рынках, вне палаток, на стихийных ярмарках;
- напитки из цистерн – пиво или квас, молоко, вода;
- продажи через механические автоматы (жевательные резинки, бахилы, конфеты и др.);
- изготовление кожгалантереи и ключей;
- предложение населению ценных бумаг;
- распилка дров, вспашка огородов;
- продажа с рук газеты, печатные издания, билеты;
- занимающиеся ремонтом обуви, мелкой электроники или бытовой техники;
- граждане, которые сдают свое жилье в аренду.
Под этот перечень также попадают специалисты, которые работают нянями, сиделками, горничными, носильщиками или заняты в подобных профессиях. Но с 2020 года они могут оформиться, как самозанятые. Торгующие выдают товарные чеки, оказывающие услуги – БСО.
Также на данный момент освобождены от этого все предприниматели, которые официально находятся в слишком отдаленных районах. Там не должно быть стабильного интернета либо это вообще труднодоступное место. Список подобных территорий утвердило министерство связи.
Но для тех, кто торгует алкоголем, все равно есть обязательство минимум два раза в месяц отправляться в местность, где есть интернет, чтобы отправить все чеки в ОФД.
Первая отсрочка онлайн-касс для ЕНВД
Уже в 2017 году ИП были обязаны регистрировать только ККТ с фискальным накопителем и передавать данные в фискальные органы посредством Интернета. Однако по онлайн-кассам для ИП на ЕНВД была предоставлена отсрочка до июля 2018 года. Не использовать новое оборудование и не выдавать чеки (то есть сохранить старые кассовые аппараты) получили право также «патентщики» и предприниматели, работавшие в сферах обслуживания населения.
Согласно внесенным тогда законодательным поправкам, предприниматель имел право на отсрочку по кассовым аппаратам для ЕНВД в случае торговли в розницу, организации общественного питания без привлечения наемных сотрудников или оказания бытовых, ветеринарных, авторемонтных и автопарковочных, рекламных услуг, выполнения коммерческих перевозок грузов, аренды жилых помещений и коммерческой недвижимости. В категорию «льготников» также попали предприниматели на едином налоге, которые занимались ритейлом и не использовали наемный труд.
Уже летом 2018 года торговцы и владельцы пунктов общественного питания, нанимавшие работников, получили требование установить кассовое оборудование нового образца и перейти на новую форму предоставления фискальной отчетности.
ИП на ЕНВД: нужна ли онлайн-касса в 2019 году
Законом определен перечень установки ККТ для ИП на ЕНВД с 2019 года и кому ставить. Способ подтверждения покупки раньше выбирал сам предприниматель. Кроме кассовых чеков можно было выдавать иные документы на бланках строгой отчетности: приходные кассовые ордера, товарные чеки. Устанавливать ККТ было необязательно. Изменения в законе упорядочили применение ККТ, онлайн-кассы для ИП на ЕНВД в 2019 году станут обязательными. Однако, законодатель предусмотрел исключения для некоторых категорий предпринимателей. Не требуется установка
ККТ для следующих видов деятельности:
- торговля через механические аппараты;
- розничная продажа периодических изданий – журналов, газет;
- торговля молочной продукцией и водой на разлив;
- продажа мороженого через киоски;
- торговля овощами и сельскохозяйственными продуктами на рыночных развалах;
- реализация предметов народного творчества;
- реализация предметов религиозного назначения.
Можно ли использовать чекопечатающие машины
Чекопечатающая машина (ЧПМ) — та же кассовая машина, но без ЭКЛЗ, не требующая прохождения регистрации в ИФНС. Используются такие аппараты, когда предпринимателю или организации по закону можно не использовать для расчетов с клиентами кассу, однако учредитель предпочитает контролировать сотрудников и величину денежных поступлений. Проще говоря, закон наличие машины не требует, но владелец бизнеса нуждается в чеках по всем платежам. В таких случаях можно было приобрести и ККТ, просто не регистрировать ее в органах ИФНС, однако ЧПМ обойдется намного дешевле, плюс с ней не будет необходимости в ежегодной замене ЭКЛЗ. Обслуживание чекопечатающей машины будет стоить примерно сто рублей в месяц. А все данные, хранящиеся в ЧПМ являются собственностью организации.
Разрешенные к применению онлайн-кассы
Онлайн-кассы представлены следующим списком:
| Модель ККМ | Изготовитель |
| ШТРИХ-ON-LINE | АО «ШТРИХ-М» |
| ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф | |
| ШТРИХ-МИНИ-01Ф | |
| ШТРИХ-ФР-01Ф | |
| ШТРИХ-М-01Ф | |
| ШТРИХ-М-02Ф | |
| ШТРИХ-ЛАЙТ-02Ф | |
| ШТРИХ-МИНИ-02Ф | |
| ШТРИХ-МПЕЙ-Ф | |
| АТОЛ 42ФС | ООО «АТОЛ» |
| АТОЛ 90Ф | |
| АТОЛ 55Ф | |
| АТОЛ 52Ф | |
| АТОЛ 25Ф | |
| АТОЛ 77Ф | |
| АТОЛ 30Ф | |
| АТОЛ 11Ф | |
| АТОЛ FPrint-22ПТК | |
| ПРИМ 07-Ф | ОАО «Специальное конструкторское бюро вычислительной техники «ИСКРА» |
| ПРИМ 21-ФА | |
| ПРИМ 08-Ф | |
| ПРИМ 88-Ф | |
| МК 35-Ф | |
| ПТК«MSTAR-TK» | ООО «НТЦ Альфа-Проект» |
| ПТК«MSPOS-K» | |
| ПТК«АЛЬФА-ТК» | |
| ПТК«IRAS 900 K» | |
| ЧекВей77-Ф | ООО «Сервис Плюс» |
| СП802-Ф | |
| СП101-Ф | |
| СП402-Ф | |
| Меркурий-119Ф | ООО «АСТОР ТРЕЙД» |
| Меркурий-185Ф | |
| Меркурий-115Ф | |
| РР-03Ф | ООО «РР-Электро» |
| РР-04Ф | |
| РР-01Ф | |
| РР-02Ф | |
| ВИКИ МИНИ Ф | ООО «Дримкас» |
| ВИКИ ПРИНТ 80 ПЛЮС Ф | |
| Viki Tower F | |
| ВИКИ ПРИНТ 57 Ф | |
| ВИКИ ПРИНТ 57 ПЛЮС Ф | |
| ЭВОТОР СТ2Ф | ООО «ЭВОТОР» |
| ПИРИТ 2Ф | ООО «Кристалл Сервис Интеграция» |
| ПИРИТ 1Ф | |
| ПИРИТ 2СФ | |
| ЯРУС М2100Ф | ООО «Ярус Лтд» |
| ЯРУС ТФ | |
| PAYONLINE-01-ФА | ООО «Пэй Киоск» |
| PAY VKP-80K-ФА | |
| POSprint FP510-Ф | ООО «Фирма ПИЛОТ» |
| POSprint FP410-Ф | |
| ЭКР 2102К-Ф | ЗАО «СЧЕТМАШ» |
| МИНИКА 1102МК-Ф | |
| ЭЛВЕС-МФ | ООО «НТЦ«Измеритель» |
| РИТЕЙЛ-01Ф | ООО «Тринити» |
| Пионер-114Ф | ООО «Пионер инжиниринг» |
| АМС-100Ф | ООО «АРКУС-СТ» |
| СПАРК-115-Ф | ЗАО «Компьютерно-кассовые системы» |
| РП Система 1ФА | ООО «РП Система» |
| ОРИОН-100Ф | ООО «ОРИОН ЮТА ТРЕЙД» |
| КАЗНАЧЕЙ ФА | ООО «КАЗНАЧЕЙ» |
Кому отменили онлайн-кассы
Стоит сказать еще раз: окончательной отмены онлайн-касс на заседании депутатов Государственной Думы не произошло. В поправке была оговорена и принята лишь отсрочка для ИП, подпадающих под конкретные условия деятельности. В 2019 году можно не устанавливать ККТ следующим видам ИП, работающим по определенной системе налогообложения:
- продажа печатной продукции;
- продажа товаров на рынках и ярмарках;
- продажа ценных бумаг и акций;
- прием вторсырья;
- реализация товаров в пригородных поездах и поездах дальнего следования;
- предоставление услуг няни или сиделки;
- реализация товаров, связанных с церковью;
- продажа мороженного и напитков, сезонных товаров;
- предоставление услуг по ремонту обуви и одежды.
Отсрочка применения ККТ до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников
Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 О внесении изменений в Федеральный закон «О применении ККТ при осуществлении расчетов в Российской Федерации» дает освобождение от применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг. Комментарии по данной теме приведены в ОТДЕЛЬНОЙ СТАТЬЕ.
Продление касс до 2021 года — новости по штрафным санкциям
Государственная Дума РФ планирует годичный мораторий на административные санкции за отсутствие кассы при взаиморасчетах с клиентом. Новость была обнародована на заседании «бюджетного и налогового» комитета Думы, предваряя второе чтение законопроекта № 682709-7.
Предложивший «заморозку» штрафов А. Макаров заметил, что ещё не все субъекты России готовы к третьей стадии реформы по ККТ, поэтому потребуется определенное время для приведения отдельных сфер коммерции к требованиям Федерального Закона номер 54.
Действие моратория предусмотрено до 1 июля 2020 года. Касается оно компаний, обязанных использовать кассы в сегментах коммунального хозяйства и транспорта.
Соблюдаем срок эксплуатации накопителя на ЕНВД: на что обратить внимание
Любые пользователи ККМ, как на ОСН, так и на спецрежиме, могут применять накопители на 36 месяцев. Но нужно иметь в виду, что фактический срок службы таких устройств может быть меньше, поскольку он определяется ресурсом памяти накопителя. И если начать применять на ЕНВД онлайн-кассу с 2018 года в сетевом супермаркете с большим потоком покупателей, то вполне вероятно, что ее ресурс истечет ранее 2021 года.
Накопитель с истекающим сроком эксплуатации подлежит замене на точно такой же, только новый. При этом осуществляется перерегистрация ККТ в связи с заменой накопителя (пп. 4, 8, 14 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Если накопитель не заменить, то по истечении срока эксплуатации он заблокируется и ККМ перестанет работать.
Накопитель потребуется сменить и в том случае, если хозяйствующий субъект начинает работу на налоговом режиме или по видам деятельности, требующим установки иного типа накопителя. Использование не соответствующего установленным требованиям накопителя может привести к штрафу в 10 тыс. руб. (письмо ФНС России от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2631).
Зачем приобретать онлайн-кассы
Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС. Кассы сами передают данные об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок. Предпринимателям тоже станет проще, ведь теперь их не будут проверять без повода и подозрений. А еще бизнесмены смогут легче контролировать объемы продаж, проводить инвентаризацию и рассчитываться с клиентами.
Прежние кассовые аппараты уже устарели, а онлайн-кассы снижают риски мошенничества и ошибок со стороны продавца, передают сведения через интернет, отправляют чеки по электронной почте и помогают развивать бизнес.
С 1 июля 2021 года закончится переходный период на онлайн-кассы, да и ЕНВД отменят еще с начала года. Бизнесу пора выбирать новый налоговый режим, сравнить все варианты поможет наш бесплатный калькулятор. Чтобы сделать отмену ЕНВД и переход на другую систему проще для бизнеса, мы написали статью, в которой собрали ответы экспертов на популярные вопросы. Если вы не нашли ответ на свой вопрос — задавайте его в комментариях, мы обязательно ответим.
Кто не переходит на онлайн-кассу
По требованию законодателя почти все предприниматели должны постепенно перейти на работу с онлайн-кассой. Все ИП, которые не обязаны переходить на онлайн-кассы или получили отсрочку, сейчас используют товарные чеки и бланки строгой отчётности, которые выдают покупателям. От применения онлайн-кассы освобождают особые условия:
- ИП ведет деятельность в удаленной местности, где нет интернета. Министерство связи формирует перечень труднодоступных территорий. Если место работы предприятия входит в перечень, применять онлайн-кассу необязательно. Исключение — продажа подакцизных товаров.
- Организации и ИП, деятельность которых входит в список р. 1.1, 2, 3, 5-7, 9 ст. 2 ФЗ №54. Освобождаются киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.
- ИП, продающие билеты и абонементы в театр с рук или лотка. Через интернет так продавать нельзя.
- ИП на патенте, осуществляющие льготные виды деятельности (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Например, ремонт ключей, обуви, мебели, услуги по уборке, переноске вещей, фотографии, охране, экскурсиям и пр.
- Самозанятые ИП. Им достаточно формировать чеки в приложении «Мой налог».