Транспортный налог в Калининградской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Калининградской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Ставки транспортного налога в Калининградской области

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
От 0 до 100 л.с.	2.5	2.5
От 100 до 150 л.с.	15	15
От 150 до 200 л.с.	35	35
От 200 до 250 л.с.	66	66
От 250 до 999 л.с.	147	147

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
автомобили легковые с мощностью двигателя		100	2,5	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые с мощностью двигателя	100,01	150	15	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	150,01	200	35	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	200,01	250	66	ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые	250,01		147	ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры		20	4	ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры	20,01	35	8	ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры	35,01		21	ФЛ ЮЛ ИП
автобусы		200	26	ФЛ ЮЛ ИП
автобусы	200,01		93	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили		100	25	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	100,01	150	40	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	200,01	250	65	ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили	250,01		85	ФЛ ЮЛ ИП
другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу			18	ФЛ ЮЛ ИП
снегоходы, мотосани		50	25	ФЛ ЮЛ ИП
снегоходы, мотосани	50,01		50	ФЛ ЮЛ ИП
катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя	5,01	100	69	ФЛ ЮЛ ИП
катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя	100,01		138	ФЛ ЮЛ ИП
яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя		100	138	ФЛ ЮЛ ИП
яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя	100,01		277	ФЛ ЮЛ ИП
гидроциклы		100	173	ФЛ ЮЛ ИП
гидроциклы	100,01		346	ФЛ ЮЛ ИП
несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость			71	ФЛ ЮЛ ИП
самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели			173	ФЛ ЮЛ ИП
самолеты, имеющие реактивные двигатели			138	ФЛ ЮЛ ИП
другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей			1384	ФЛ ЮЛ ИП

Ставки транспортного налога в Калининградской области

На год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	66
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	147
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	8
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	21
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	93
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	18
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	69
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	138
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	138
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	277
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	173
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	173
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	138
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1384

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане освобождены от обязанности самостоятельно подавать в налоговый орган информацию о принадлежащих им объектах налогообложения. Подразделение ФНС, в котором ФЛ стоит на учете, получает сведения от регистрирующих органах: о дате оформления права владения ТС, характеристиках. На основании полученных данных производится расчет за прошедший год. Полученная сумма указывается в уведомлении, которое направляется по адресу проживания налогоплательщика.

По данным из полученного документа гражданин обязан оплатить налог не позднее 1 декабря. В случае задержки оплаты на сумму начисляются ежедневно пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Ставка транспортного налога на автомобиль в Калининградской области за 2021 год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	2.5
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	15
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	35
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	66
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	147
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно	4
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	8
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)	21
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно	26
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)	93
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	18
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	69
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	138
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	138
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	277
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	173
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	173
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	138
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1384

Важно!

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Налогоплательщики из числа ЮЛ оплачивают транспортный налог в течение года, внося авансовые платежи трижды по итогам квартала — отчетного периода. Каждый аванс должен равняться 1/4 прогнозируемой суммы налога за год. Крайний срок оплаты — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый платеж (неоплаченная сумма за год) должна быть перечислена до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят своими силами, учитывая при этом повышающие коэффициенты на легковые автомобили стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Особенности оформления и получения льгот

Большая часть проблем, возникающих при оформлении статуса ветерана боевых действий и соответствующих льгот, связана с невозможностью доказать документально свое участие в вооруженных конфликтах. За прошедшие годы документы могли быть утеряны, также из-за человеческого фактора могут возникать ошибки.

Например, человек в 1995-1996 годах находился в Таджикистане (где продолжались вооруженные противостояния) и выполнял задачи в условиях чрезвычайного положения. Есть некоторые документальные подтверждения – справка штаба Коллективных миротворческих сил, приказы о замене в состав миротворческих сил, и т.д. При этом комиссия военного округа выносит отказ в оформлении удостоверения ветерана боевых действий из-за недостатка документов.

Типы транспорта, освобождённого от необходимости уплаты налога

Владельцы некоторых типов транспортных средств освобождаются от уплаты обязательных взносов. В такой список входят:

• лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 л.с.;
• весельные лодки;
• автомобили, переоборудованные под нужды людей с особыми потребностями, а также машины с мощностью двигателя до 100 л. с., которые были приобретены органами социальной защиты;
• промысловые речные и морские суда;
• коммерческий водный транспорт, принадлежащий ИП или юридическому лицу в Калининграде, который используется для осуществления пассажирских перевозок;
• сельскохозяйственная техника, которая задействована в занятиях основной хозяйственной деятельностью;
• транспорт для осуществления оперативной, военной или аналогичной деятельности;
• если транспортное средство числится в угоне, о чём внесена запись в реестр Госавтоинспекции;
• воздушный транспорт санитарной авиации;
• суда, которые числятся в Международном реестре;
• платформы, буровые вышки.

Когда платят транспортный налог в Польше?

Согласно art.11 Закона, налог на транспортные средства, как правило, уплачивается двумя частями пропорционально сроку действия налогового обязательства: до 15 февраля и 15 сентября каждого года. Это правило распространяется на ситуации, когда налоговое обязательство возникло ранее, чем в феврале данного года.

Однако если налоговое обязательство возникло:

1. После 1 февраля, но до 1 сентября — за этот год уплачивается двумя частями пропорционально сроку действия налогового обязательства:
   1. в течение 14 дней со дня возникновения налогового обязательства — 1-й взнос;
   2. до 15 сентября данного года — 2 взнос.
2. После 1 сентября данного года – налог подлежит уплате один раз в течение 14 дней со дня возникновения налогового обязательства.

Если налоговое обязательство и возникло, и истекло в течение года, налог за этот период определяется пропорционально количеству месяцев, в которых существовало обязательство.

Ставка транспортного налога в Калининграде и Калининградской области за 2016 год.

Название объекта обложения транспортным налогом	Ставка транспортного налога (в р.)
Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	2.5
100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно	15
150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно	35
200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно	66
более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	147
Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно	4
20 -35 лошадиных сил (14,7 — 25,74 кВт) включительно	8
более 35 лошадиных сил (более 25,74 кВт)	21
Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
менее 200 лошадиных сил (менее 147,1 кВт) включительно	26
более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт)	93
Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	25
100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно	40
150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно	50
200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно	65
более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	85
Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиных сил)	18
Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно	25
более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	69
более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	138
Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	138
более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	277
Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	173
более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	71
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиных сил)	173
Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги)	138
Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС)	1384

Транспортный налог Брянской области.

В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Брянске и Брянской области Транспортный налог Брянской области.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

Льготы по транспортному налогу многодетным семьямВ российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно. Чаще всего в такую категорию попадают семьи с тремя несовершеннолетними детьми.

Таким образом участники боевых действий в Афганистане и боевых действий в Чечне являются ветеранами труда.

На заметку! Если владелец выявит ошибку в бланке, то ему придется получать новый документ. Старое удостоверение подлежит уничтожению.

В законе такая категория лиц как «участник боевых действий» не упоминается: не дается определение и не указан перечень льгот для них. И если толковать закон буквально, делаем вывод, что такого официального статуса в РФ нет.

На заметку! Если владелец выявит ошибку в бланке, то ему придется получать новый документ. Старое удостоверение подлежит уничтожению.

Она должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена печатью и подписью должностного лица, выдавшего удостоверение.

В соответствии с положениями этой статьи, ветеран боевых действий имеет право на уменьшение налоговой базы на 10000 руб. в отношении одного земельного участка, который находится в его собственности. Если участков несколько, то сумма льготы не изменяется.

Похожие записи:

• Какое повышение социальной пенсии ожидается в 2023 году
• Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году
• Ответственность за порчу имущества