Как зарегистрировать онлайн-кассу (ККТ) в налоговой: пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать онлайн-кассу (ККТ) в налоговой: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Да, если вы приобрели соответствующее оборудование и собираетесь его использовать, то автоматически подпадаете под действие ФЗ № 54, последняя редакция которого проводилась 08 марта 2015 года. В соответствии с законом вы просто обязаны поставить купленную машину на учет, чтобы в дальнейшем легально ее использовать.

Шаг 2: Подать заявление в налоговую

Для начала на сайте ФНС необходимо зарегистрироваться. Сделать это можно через портал Госуслуги, либо с помощью ключа электронной подписи.

Чтобы подать заявление, откройте в Личном кабинете раздел «Учёт контрольно-кассовой техники» или «Все кассы», затем нажмите Зарегистрировать ККТ. Далее выберите Заполнить параметры заявления вручную. Здесь вам необходимо указать:

• адрес, по которому установлена ККТ;
• название организации (ФИО ИП);
• сфера деятельности;
• модель и заводской номер кассы;
• наименование ОФД;
• режим, в котором будете использовать кассу;
• модель и номер фискального накопителя.

Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП

Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:

• за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
• за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
• за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
• за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.

Какие документы нужны для регистрации кассового аппарата (ККТ)

Точный список следует уточнять в инстанции по месту обращения. В общем же случае понадобится предоставить:

• учредительные бумаги (в зависимости от ОПФ);
• договор аренды помещений и/или другие подтверждения права собственности на используемые здания, объекты;
• правильно заполненную форму ввода в эксплуатацию № КМ-1 (она унифицирована) и контракт на техническое обслуживание, предоставленные сервисным центром;
• журналы — операциониста и вызова техспециалистов — причем прошитые и пронумерованные;
• формуляр оборудования или его паспорт (и на ЭКЛЗ тоже);
• заявку о постановке на учет — вот что нужно для регистрации онлайн-кассы ООО, ИП и лица с любым другим статусом; составить ее следует на трехстраничном бланке, заполнив не все графы, а только те, что соответствуют назначению прибора и характеру выполняемой операции (при замене ЭКЛЗ они одни, при вводе в эксплуатацию другие); информацию желательно вписывать развернуто.

Если резюмировать, то понадобятся все документы, идущие в комплекте с техникой. А вот паспорт версии уже не требуется — его необходимость отменена Приказом № 94 Минфина РФ, утвержденным 29 июня 2012 года. И это удобно, ведь сегодня данный идентификатор предъявляют далеко не все поставщики оборудования, но если уж они делают это, то и он не будет лишним, можете подать и его тоже.

Основные моменты перехода на онлайн-кассу

Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.

Если вы решили приобрести новую кассовую технику, то проверьте, включена ли она в официальный реестр кассовых машин, разрешенных к применению в соответствии с новым законодательством. Данный реестр есть на сайте налоговой службы.

На сайте Налоговой службы также можно уточнить, подлежит ли модернизации определенная модель ККТ.

После того как вы определитесь с самой техникой, нужно приступить к регистрации новой или модернизированной ККТ. Также вам нужно будет выбрать оператора фискальных данных (ОФД), на которого возложена функция по передаче данных с онлайн-кассы в налоговый орган. Список ОФД также присутствует на сайте ФНС.

Место регистрации ККТ: куда подавать заявление

Согласно п. 1 ст. 4.3 закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника (далее — ККТ) может быть применена только после того, как будет зарегистрирована в ФНС РФ в надлежащем порядке.

Необходимо учесть следующее:

1. Заявление о регистрации (перерегистрации и снятии с учета ККТ) может быть подано в любой терорган ФНС РФ или через кабинет ККТ (п. 1 ст. 4.2 закона 54-ФЗ).
2. Регистрация названной техники производится по местонахождению юрлица или по месту жительства индивидуального предпринимателя — заявителя (п. 20 Регламента).
3. Регистрация ККТ производится по местонахождению обособленного подразделения (далее — ОП) юрлица-заявителя. Если ОП организации находятся в пределах одного муниципального образования, города федерального значения, но при этом относятся по подведомственности разным терорганам ФНС РФ, то зарегистрировать все ККТ нужно в одном тероргане по месту нахождения ОП, в котором хозсубъект-заявитель поставлен на учет (п. 21 Регламента).

Порядок регистрации регулируется следующими актами:

• законом 54-ФЗ;
• административным регламентом…, утв. приказом Минфина России от 29.06.2012 № 94н (далее — Регламент).

ККТ как материально-производственный запас

Кассовую технику, стоимостью до 40 000 рублей за единицу, можно отразить в составе МПЗ. В этом случае ККТ принимается к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат организации (без НДС). К расходам относятся все затраты, непосредственно связанные с приобретением онлайн-кассы.
ККТ учитывается на счете 10 «Материалы». При ее передаче в эксплуатацию стоимость относят в дебет счетов затрат (20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу»). Причем в целях обеспечения сохранности этих объектов при эксплуатации в организации должен быть организован надлежащий контроль за их движением. Это удобно осуществить посредством использования забалансового счета.

Фискализация и ПО для регистрации ККМ

После того, как касса получит регистрационный номер, нужно будет активировать фискальный накопитель. Это можно сделать самому, если вы регистрируетесь в режиме онлайн. Для фискализации потребуются сведения из заявления, которое вы отправили в налоговый орган. Поэтому рекомендуем заранее открыть в отдельных окнах информацию по онлайн-кассе и уведомление о получении регистрационного номера.

Рассмотрим порядок действий на примере онлайн-кассы АТОЛ:

1. Подключите кассу к ПК в USB-разъем.

2. Скачайте и установите драйверы, чтобы настроить кассу.

3. Запустите программу «Тест драйвера».

4. Откройте вкладку «Регистрация ККТ», затем нажмите кнопку «Свойства» (она находится в правой верхней части экрана).

5. Убедитесь, что в поле «Модель» указано Автоматически, а в поле «Канал связи» – USB.

6. Нажмите Поиск.

Когда откроется одноименное окно, в котором будет указан список портов, нажмите кнопку «Поиск» и выберите ККМ в пункте «Информация». Необходимо, чтобы касса имела USB-порт. Нажмите кнопку «Выбрать» – должно открыться окно Свойства. В нем нажмите кнопку «Проверка связи». В поле «Результат» будут указаны данные о кассовом аппарате. Необходимо закрыть окно, кликнув ОК, и переключиться на вкладку «Регистрация ККТ».

Заполните следующие реквизиты:

• название организации или ФИО ИП с указанием формы собственности;

• ИНН;

• адрес, указанный в момент регистрации кассы;

• место расчетов (если у вас интернет-магазин – укажите адрес сайта, если занимаетесь развозной торговлей – укажите «развозная торговля» и сведения об автомобиле, в случае разносной торговли нужно указать «разносная торговля»);

• адрес электронной почты отправителя.

Затем в Настройках ККТ необходимо отметить те поля, которые были указаны вами при регистрации кассы, заполнить адрес сайта ФНС и ввести сведения для подключения к ОФД.

Чтобы завершить регистрацию, вернитесь в раздел «Контрольно-кассовая техника» в ЛК на сайте налоговой и нажмите Завершить регистрацию. Остался последний шаг. Укажите в полях данные, взятые из отчета регистрации:

• дату и время получения фискального признака;

• номер фискального документа;

• фискальный признак.

Подключение ККТ к личному кабинету ОФД

После получения карточки работа на ККМ уже возможна, но еще не законна, так как устройство пока не настроено на передачу данных ОФД. Договор с оператором уже заключен, но касса не подключена к сервису. Как это сделать, рассмотрим на примере компании «Платформа ОФД».

Для начала необходимо открыть драйвер торгового оборудования (на кассе или ПК) и внести в ККТ данные ОФД (хост, порт, ИНН компании). Следующий этап — подключение устройства к ЛК. Эта опция доступна в разделе «Кассы». Для добавление новой модели нужно выбрать пункт «Подключить», заполнить все поля в открывшемся окне и подтвердить операцию кнопкой ОК. Если все сделано правильно, с этого момента касса готова для расчетов с покупателями.

Расчет стоимости услуг по регистрации ККТ

(при покупке кассы у нас — скидка на услуги)

Квалифицированная электронная подпись (КЭП) Есть Нет, но хотите получить Нет Квалифицированный сертификат ЭП Х 1500 руб. — за 1 день Х Регистрация ККТ — заполнение и подача заявления в ФНС, активация ФН, настройка связи с ОФД 2000 руб. — за 1 день 4000 руб. — за 2-3 дня
5000 руб. — за 1 день Выезд сотрудника (при необходимости) 2000 руб. 2500 руб. 500 руб. Обучение-инструктаж по работе с новой ККМ Бесплатно — в нашем офисе
или
1500 руб. — с выездом на место установки ККТ Услуги оператора фискальных данных (ОФД) по хранению и передаче данных в ФНС в течении 1 года

2500 руб.

Создание личного кабинет на сайте ОФД, подключение ККТ в ЛК на сайте ОФД

Бесплатно

Программирование до 20 наименований товаров/услуг во внутренней базе автономной ККТ

Бесплатно

Доставка кассовых аппаратов и документов после регистрации (при необходимости)

Бесплатно

Передача сведений ККМ в налоговое ведомство с помощью Интернета

Как известно, правительство по инициативе ФНС внесло в российский парламент законопроект «О переводе контрольно — кассовой техники (ККТ) в онлайн — режим», в соответствии с которым все предприниматели обязаны будут до первого июля следующего года выполнить переход на интернет-кассы (устройства с опцией, позволяющей передавать сведения в налоговое ведомство с помощью глобальной паутины).

Главными целями таких шагов называются уменьшение теневого оборота наличных денежных средств и повышение поступлений налогов. Потребителям будут выдаваться электронные чеки, законность и точность которых можно будет быстро проконтролировать благодаря специальному мобильному приложению, которое будет разработано специально для этих целей. А при появлении вопросов — обратиться в налоговую инспекцию.

Как заявляют представители правительства с помощью такого реформирования весь ход применения ККТ и взаимодействия с налоговым ведомством для бизнесменов должен стать значительно проще:

• госрегистрация ККТ будет осуществляться в электронном виде без необходимости посещать налоговиков;
• не нужно будет ежегодно перерегистрировать кассовые устройства;
• уменьшится число проверок с налогами (поскольку кассовые операции будут отличаться полной прозрачностью);
• отпадет необходимость обязательно обслуживать ККМ.

Если ИП только планирует установку касс — 5 практических советов, как подключить онлайн-кассы

Если в планах использовать кассы, а особенно – несколько, надо заранее спланировать установку ККТ с учетом «нового порядка».

Итак, как оформить кассовый аппарат для ИП с минимальными потерями денег и времени?

1. Составьте план подключения онлайн-касс. Если сроки пока не поджимают – учтите, может ли в ближайшее время дополнительно возникнуть необходимость перерегистрации ККТ. Например, смена адреса, ФИО – влечет «внеплановую» замену ЭКЛЗ.
   Учет вероятности смены ЭКЛЗ сэкономит деньги.

2. Если есть в наличии старые кассы — уточните на сайте производителя ККТ либо в ЦТО (центр технического обслуживания): можно ли модернизировать используемый кассовый аппарат и сколько понадобится времени.
   Подумайте, надо ли дорабатывать кассу или пора сменить на новую? Возможно, самое время купить новую технику, если она уже свое «отжила», чтобы затраты за доработку не оказались напрасными.

3. Выясните вопросы с организацией интернет-доступа.

4. Спланируйте расходы: на покупку / доработку ККТ.

5. Спланируйте сроки установки онлайн-кассы.

Законодательство по регистрации кассовых аппаратов

В 2016 г. в Российской Федерации был принят закон об онлайн-кассах, который внес изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ».

И с 1 февраля 2017 г. стала невозможной регистрация кассовых аппаратов, не поддерживающих передачу данных в оператор фискальных данных (далее-ОФД).

Соответственно, сразу после приобретения кассового аппарата следует подключиться к одному из указанных налоговой службой в списке ОФД.

На текущий момент предприниматели на ЕНВД и ПСН, которым ранее была предоставлена отсрочка, обязаны до 01.07.2022 г. приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы.

Расходы на покупку онлайн-кассы для ИП в 2022 г. могут уменьшить сумму патента (для ИП на ПСН) или снизить вмененный налог (для ИП на ЕНВД), если касса будет зарегистрирована в налоговых органах не позднее 01.07.2022 г..

ИП, перешедшие в 2022 г. на новый — экспериментальный налог самозанятых, кассовый аппарат применять не обязаны.

Для распечатывания чеков по положениям 54-ФЗ нужен фискальный регистратор и специальная кассовая программа.

Как только вы приобретаете ККТ и выбираете оператора фискальных данных, обязательно следует зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции.

Возможные нарушения и штрафы

Использование онлайн-кассы, которая не отвечает требованиям закона, либо применение ККТ, но с нарушением установленного порядка регистрации кассы, порядка, условий и сроков перерегистрации ККТ, а также порядка и условий самого применения онлайн-кассы (п. 4 статьи 14.5 КоАП Российской Федерации).

С 01.01.2022 г. меняется значение основной ставки налога на добавленную стоимость. В кассовом чеке необходимо указывать величину этой ставки и сумму налога, рассчитанную с ее применением. Возможность изменения величины ставки программой, обеспечивающей исправное функционирование кассы, не предусматривалась. Вследствие изменения законодательства программное обеспечение касс потребовало обновления. Об этом предупредила ФНС России в письме от 03.10.2022 г. № ЕД – 4-20/19309@. Его процесс не всегда может быть стандартизирован. Конечно, большинство разработчиков предоставляет пользователям возможность осуществить обновления самостоятельно через интернет, однако безопаснее это сделать с помощью специалистов. Одновременно с наступлением 2022 г. начал применяться и новый формат передачи кассой данных с налоговой. Использование для этого старого формата приведет к автоматическому снятию кассового аппарата с учета.

Штрафные санкции, предусмотренные за нарушение установленного порядка регистрации онлайн-касс в 2022 году:

Нарушение	Штраф для ИП	Штраф для компаний
применение ККТ с нарушением установленного порядка регистрации кассы	1,5 – 3 000 руб. или предупреждение	5 – 10 000 руб. или предупреждение

Таким образом, способ постановки на учет с посещением налоговой инспекции и предъявлением документов в налоговый орган – реально возможный старый способ, его никто не отменял. Но, как мы с вами увидели при разборе двух возможных способов регистрации, ставить на учет кассу гораздо удобнее через интернет.

Возможность удаленной постановки на учет кассового аппарата — одно из преимуществ новой системы применения данной техники.

Прежде всего уточним, что онлайн-касса должна обладать характеристиками:

• наличие на корпусе уникального серийного кода;
• возможность подключения к интернету и передачи данных в онлайн-режиме;
• наличие печатающего устройства для ФД и ячейки для установки фискального накопителя.

Сенсорные смарт-терминалы — что они представляют собой

Смарт-терминал — это вид онлайн-касс, оснащенный сенсорным дисплеем и работающий в соответствии с ФЗ-54. Внешне напоминает планшет со встроенным принтером для печати чеков. Благодаря установленному фискальному накопителю, данные о проведенных операциях передаются в ФНС через ОФД. Большинство моделей оснащено аккумуляторами, что позволяет использовать устройство без подключения к сети. Смарт-терминал совместим с ОС Android и iOS, что дает возможность установить любые приложения, быстро и легко обновить прошивку. Аппарат используется в микро- и малом бизнесе.

Среди таких устройств стоит остановить свой выбор на одной из следующих моделей.

• Смарт- терминал МТС Касса 5”

Компактная мобильная онлайн-касса для готового решения под 54-ФЗ. Идеально подходит для малого и среднего бизнеса: розничных торговых точек, сферы услуг, любых видов выездной торговли, а также продаж в интернете и курьерских служб.

1. Экран 5,5”
2. Печать чека за 6 сек
3. Встроенный 1D/2D фотосканер
4. Работает без подзарядки до 24 часов

• МТС Касса 7”

Мобильная онлайн-касса с большим сенсорным экраном для готового решения под 54-ФЗ. Отличное решение для розничных торговых точек любой направленности, а также для сферы услуг и общепита.

1. Экран 7″
2. Печать чека за 7 сек
3. Подключение сканера, весов
4. Работает без подзарядки до 14 часов

• МТС Касса 12″

Стационарный кассовый смарт-терминал на ОС Android.

1. Стационарный корпус и небольшой вес
2. Качественный японский термопринтер, скорость печати до 160 мм/сек
3. Защита от брызг

• МТС Касса 5” + эквайринг

Главное преимущество данной модели – высокая автономность, без подзарядки аппарат выдерживает до 20 часов работы. Скорость печати чеков высокая – 90 мм/с. ККТ оснащен встроенным сканером штрихкодов, поэтому вам не потребуется приобретать оборудование дополнительно. Компактный легкий корпус с пятидюймовым дисплеем удобно держать в руке. Терминал расширяет возможности терминала. Он позволяет принимать платежи по пластиковым картам и с мобильных устройств, оснащенных NFC-модулем.

Требования к кассовым аппаратам

В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» требования к контрольно-кассовой технике, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, порядок и условия ее регистрации и применения определяются Правительством Российской Федерации.

Контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр контрольно-кассовой техники и применяемая пользователями при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, должна:

• иметь корпус, фискальную память, накопитель фискальной памяти, контрольную ленту и устройство печати кассовых чеков;
• обеспечивать печать кассовых чеков, некорректируемую регистрацию информации и энергонезависимое долговременное хранение информации;
• обеспечивать фиксацию информации в фискальной памяти, на кассовом чеке и контрольной ленте в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• обеспечивать возможность ввода в фискальную память информации при первичной регистрации и перерегистрации в налоговых органах в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• обеспечивать возможность вывода фискальных данных, зафиксированных в фискальной памяти и на контрольной ленте в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• эксплуатироваться в фискальном режиме;
• регистрировать в фискальном режиме на кассовом чеке и контрольной ленте признаки такого режима, подтверждающие некорректируемую регистрацию информации о наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт, в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• блокировать в фискальном режиме фиксацию информации в фискальной памяти, на кассовом чеке и контрольной ленте при отсутствии признаков фискального режима в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• иметь часы реального времени в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• быть исправной;
• обеспечиваться технической поддержкой поставщика или центра технического обслуживания;
• соответствовать образцу, представленному в момент внесения сведений о модели контрольно-кассовой техники в Государственный реестр;
• иметь паспорт установленного образца;
• иметь идентификационный знак установленного образца;
• иметь марки-пломбы установленного образца и эксплуатационную документацию;
• иметь знак «Сервисное обслуживание» установленного образца.

Похожие записи:

• Пример заполнения личной карточки учета выдачи сиз + бланк в ворде
• Получение гражданства РФ в общем и упрощенном порядке в 2022 году.
• Плюсы и минусы выбора альтернативной службы