Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по ипотеке за страховании жизни». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В социальных вычетах участвуют договоры, заключенные с 01.01.2015 года (письма Минфина № 03-04-05/34970 от 17.06.15г., ФНС №БС-3-11/2606 от 06.07.15г.). Право на обращение за возвратом налога возникает у налогоплательщика после уплаты страховых взносов по страхованию жизни при ипотечном и других видах кредитования.
Как оформить вычет на добровольное страхование жизни при ипотеке
Оформить вычет по страхованию жизни вы можете:
- через налоговую инспекцию после окончания года, за который вы оплачивали страховку по ипотеке.То есть если расходы вы несли в 2022 г, то документы на возврат вам надо подавать в 2023 г.
- через работодателя в том же календарном году, в котором вы заключили договор страхования.
Приведем список документов, необходимых для оформления льготы через налоговую инспекцию.
Вам понадобится:
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ с заявлением на возврат (с 2021 г заявление входит в форму самой декларации)
- справка о годовых доходах (форма 2-НДФЛ)
- договор страхования жизни по ипотеке
- справка о сумме страховых взносов, пошедших на страхование жизни
- лицензия страховой компании
- платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (кассовые чеки, квитанции, платежки и т. п.).
Все документы по списку выше вам нужно подать в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации. После этого будет запущена камеральная проверка, которая длится 3 месяца. После окончания проверки деньги поступят на ваш банковский счет в течение 30 календарных дней.
Чтобы получить возврат через работодателя, возьмите те же документы (за исключением декларации и справки 2-НДФЛ) и подайте их также в ИФНС. Но в этом случае срок проверки будет всего 1 месяц. После ее окончания инспекция самостоятельно направит вашему работодателю специальное уведомление о праве на вычет. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать налог, а вы будете получать чуть больше денег.
Существует ли срок давности для оформления помощи?
На оформление налогового вычета отводится три года, поэтому у граждан, желающих получить 13% налоговый вычет за страхование жизни, есть возможность решать этот вопрос через год или два после оформления договора страхования жизни. Например, люди, которые произвели оплату по страховому договору в 2018 году, могут получить государственную помощь в 2020 году.
При отсутствии законодательных ограничений гражданин имеет возможность на ежегодное получение налоговой компенсации за НДФЛ при оформлении страховки жизни на протяжении всего действия договора страхования.
За разъяснениями, консультационной поддержкой и оказанием практической помощи по данному вопросу лучше обратиться за помощью к специалистам, которые знают все тонкости и нюансы, сэкономят ваше время и деньги. Правильное оформление и своевременная подача документов в налоговые органы поможет вам быстрее получить компенсацию!
Если вы только планируете брать ипотеку, рекомендуем ознакомиться с самыми выгодными вариантами страхования жизни при ипотеке на нашем сайте. Специалисты Prosto.Insure подскажут, какую страховку лучше выбрать и как оформить для гарантированного получения налогового вычета.
Есть ли срок давности для получения налогового вычета
Оформить полагающийся налоговый вычет гражданин может в течение 3 лет. Обращаться в органы с заполненной декларацией необходимо через год либо два после того, как физическое лицо поставит свою подпись под договором в компании страховщика.
Важно! Граждане, которые оплатили расходы по страхованию жизни в 2018 году, могут рассчитывать на перечисление помощи из федерального бюджета в виде вычета в 2021 году.
Физическое лицо вправе получать налоговую компенсацию за НДФЛ каждый год при оформлении соглашения о страховании в течение всего срока его действия.
Иногда требуется дополнительные пояснения, помощь консультанта налоговой. Стоит уточнять любые вопросы у сотрудников, знающих все детали и условия в данной сфере. Благодаря этому заёмщик сэкономит личное время и денежные средства. Правильно оформленные документы и их своевременная подача в налоговый орган дают возможность получить налоговый вычет за короткий период времени.
Если вы запланировали оформить ипотечный кредит, желательно заранее ознакомиться со всеми вариантами страхования жизни в компаниях, после чего выбрать для себя самый выгодный. При затруднении с выбором можно обратиться за помощью в любую страховую компанию к специалисту. При личной встрече консультант проинформирует обо всех подробностях оформления полиса страхования жизни заемщика, при котором гарантирована выплата налогового вычета.
Размер: какой он и от чего зависит сумма
Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.
Самое большее, что вы можете получить, используя социальные вычеты — 13% от 120 000 рублей. То есть не удастся вернуть более 15 600 рублей в год. Впрочем, для расходов на благотворительность, дорогие медицинские услуги и образование детей есть исключения.
Не забывайте, что сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, которые вы перевели налоговой за этот год. К примеру, если вы заплатили НДФЛ на годовой доход 50 тысяч, то сможете вернуть не больше 6 500 рублей. Недополученный остаток переносить на другие годы запрещено, в отличие от имущественного вычета.
Еще одна тонкость: к вычету принимаются только такие риски как смерть по любой причине и дожитие до определенного возраста. Заключив договор о компенсации рисков, связанных с несчастными случаями, вернуть часть денег не получится.
Что делать, если у вас уже имеется комбинированная страховка? Можно запросить справку о том, какие суммы были выплачены по каждому из видов страхования в компании, где оформлялся документ. Эта справка потом прикладывается к стандартному заявлению для налоговой.
Размер компенсации за договор страхования
Фактический размер денег, которые заёмщик может вернуть на свой банковский счёт, зависит от условий страхового договора и полученной официальной зарплаты.
Социальный налоговый вычет не может превышать размер уплаченного НДФЛ за прошлый год. Максимальный размер государственной компенсации составляет 13% подоходного налога, но она не может превышать 120000 рублей за отчётный период.
Пример. Кононенко А.П. заплатил государству в 2016 году 81000 рублей НДФЛ и заключил страховой договор на сумму 45000 рублей в год. Сумма положенного налогового возмещения составит: 45000*13%/100%=5850 рублей.
Две причины отказа по срокам
Начало действия налогового вычета за страховку жизни по ипотеке – январь 2015 года. Отсюда сразу понятно, почему откажут в вычете за годы до 2015 г. Сам договор мог быть заключен и в предыдущие годы, но вычет предоставят только за страховые взносы, уплаченные с 2015 года.
Второй момент. Для социальных вычетов по тому же НК существует срок давности 3 года. Налогоплательщик в текущем году может подать заявление на вычет за три предыдущие года. Отказ последует, если в эти периоды не удерживался НДФЛ, или запрашивается вычет по периодам за пределами срока давности.
Иные причины отказа в вычете:
- отсутствие официального места работы, белой заработной платы, с которой удерживают налог на доходы;
- отсутствие российского гражданства;
- оплата жилья – не личными или заемными средствами, а финансируется при помощи государства, работодателя, спонсоров.
Сумма, которую можно получить в качестве вычета
- Вычет предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс рублей суммарно по всем группам социальных расходов.
- Возвращается 13% (ставка налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета.
- Размер возврата не будет изменен, если, кроме затрат на страхование, есть еще и социальные расходы, которые предусматривают налоговый вычет, а сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей.
- Несмотря на год заключения договора, страхователь может претендовать на вычет в размере страховых взносов, уплаченных, начиная с 2015 года.
- Если налоговый вычет был начислен и получен, а плательщик расторг договор страхования ранее обусловленного срока, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком либо оплачена страхователем самостоятельно. Это правило не распространяется на случаи расторжения страхового договора по независимым от сторон причинам, а также при наличии документа о том, что страхователь не воспользовался правом получения вычета.
Сколько можно вернуть
Согласно закону, гражданин может вернуть 13 % от суммы, которая была выплачена в качестве страховой премии. Но размер не должен превышать установленного государством лимита в 120 тысяч рублей.
Пример. Гражданин Петров оформил в банке ипотеку и договор страхования на 5 лет. За первый год премия СК составила 83 тысячи, работодатель за этот же период удержал с зарплаты Петрова 61 тысячу. Простой расчет: выплата равна 10 790.
83 000*13/100=10790
Важно! Налоговая инспекция может компенсировать процент не только по страхованию, но и по ипотеке и имущественный налог. Правило распространяется на покупку квартиры или другого жилья, а вот автомобиль в этот список не входит.
Виды страховки при оформлении ипотеки
Финансовая организация, выдающая средства, прямо в кредитном договоре указывает позиции для страховки. При этом обязательной считается страховка на имущество (жилье), которое приобретается в ипотеку и служит залогом. Остальные виды услуг страхования можно не оформлять, но банк часто их предлагает. В общем числе — три позиции, которые можно застраховать:
- Жизнь и здоровье: чтобы снизить риски в случае смерти или инвалидности заемщика.
- Право собственности заемщика: чтобы снизить риски при появлении третьих лиц, претендующих на жилье.
- Имущество (жилье), выступающее залогом: для снижения рисков при его повреждении или полной утрате.
Таким образом, деньги по первому пункту поступят заемщику при получении им инвалидности вследствие ДТП или других несчастных случаев. Или же страховую сумму получат его родственники — в случае смерти заемщика. По второму пункту она полагается должнику, если появились третьи лица, у которых также есть право на эту же недвижимость (статья 33 №102-ФЗ).
Как вернуть страховку по ипотеке
Оформляя кредитный договор на ипотеку, с самого начала, еще до его подписания, поинтересуйтесь в банке, можно ли вернуть страховку. Нужно внимательно изучить все пункты договора и решить, нужна ли вам эта страховка. Когда соглашение будет уже заключено и подписано, вернуть деньги будет намного сложнее.
После погашения ипотечного кредита страховка не возвращается, но если он погашен досрочно, то ее можно частично вернуть. Размер возврата зависит от того, насколько раньше срока были внесены долговые средства, но он не должен быть 50 процентов от полной страховки. Для перерасчета и решения вопроса идите в ту организацию, где оформляли договор, пишите заявление о возврате страховки и несите документы о погашении долга.
Например, если при ипотеке, взятой на 20 лет, гражданин выплатил весь долг в течение 10 лет, то он может рассчитывать на возврат половины страховой суммы. Допустим, она равнялась 200 000 рублей, в этом случае человек вправе вернуть половину — 100 000.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю
Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.
К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:
- кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
- кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
- кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
- кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
- ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
Как устроено НСЖ и ИСЖ
Каждый страховой взнос клиента делится на несколько неравных частей.
Рисковая часть — это плата за страховую защиту от перечисленных в договоре рисков. По сути, это «страховка в страховке». Чем она больше, тем больше и максимальная сумма, на которую вы застрахованы. Однако рисковая часть не накапливается и не подлежит возврату.
Накопительная часть — основная часть взноса. Страховая компания инвестирует накопительную часть вашего взноса и получает дополнительный доход. Часть дохода страховая оставляет себе, часть выплачивает вам в конце срока. Благодаря этому даже с учетом затрат на рисковую часть страхования вы все равно получите в конце срока запланированную сумму.
НСЖ (накопительное страхование жизни) — это вид страхования жизни, при котором вы бесплатно кредитуете компанию, а она вас бесплатно страхует.
ИСЖ (инвестиционное страхование жизни) — это вид страхования, при котором вы бесплатно кредитуете компанию, а она делится с вами прибылью, полученной от вложения ваших денег, и страхует вашу жизнь.
СНВ на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.
При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).
В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.
Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен. При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно
При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.