Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам и ветеранам на налог на землю». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ставки по земельному налогу на территории Москвы устанавливает ст. 2 Закона № 74. Их размеры варьируются от 0,025 до 1,5 % и зависят от категории земельных участков (т. е. их целевого назначения). В данном случае важен не статус физлица (его принадлежность к конкретной категории льготников), а самого участка земли, т. е. для чего и как он используется.
Дифференцированные ставки по земельному налогу в Москве согласно Закону № 74
| Категория участка земли | Размер ставки для него по Москве |
| ЛПХ, дачи, а также участки, выделенные под садоводство, огородничество и животноводство, земли общего пользования |
0,025% от КС одного участка |
| Участки под автостоянки для долгого хранения частного автотранспорта, под жилфонд, объекты ЖКК, а также для строительства жилья |
0,1 % от КС одного такого участка |
| Участки, которые:
входят в состав зон с/х использования в Москве и используются для сельхозпроизводства; предназначены для эксплуатации спортивных объектов и сооружений |
0,3% от КС одного участка |
| Прочие участки земли | 1,5 от КС одного участка |
Таким образом, москвичам, в том числе ветеранам труда, которые имеют в собственности участки, используемые для ЛПХ, под дачи, садоводство, огородничество, животноводство, налог исчисляют по самой низкой ставке, т. е. 0,025 %. В отношении остальных участков применяются более высокие размеры ставок (см. сведения по таблице).
Как регулируется уплата налогов на землю, недвижимость
Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.
Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.
Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:
- Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
- Владеют землей по договору аренды.
- Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
- Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).
Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:
- изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
- участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
- входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.
В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.
В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:
- Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. С 2020 года для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде налогового вычета на 6 соток земли (600 квадратных метров).
- Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.
В разных субъектах предоставляемые
местные льготы отличаются
, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет. Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.
Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на официальном сайте ФНС, выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.
С 2020 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2020 года) в целом по России для пенсионеров предусмотрен вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.
Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ следующим гражданам:
- Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
- Достигшим пенсионного возраста — т.е. 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин в 2020 году.
С 2020 года в России начнетсяповышение пенсионного возраста в России
. В процессе обсуждения реформы было решено сохранить возможность для граждан и дальше получать предусмотренные сейчас налоговые льготы
при достижении фиксированного возраста — 55 и 60 лет
, а не установленного новым законодательством пенсионного возраста (60 и 65 лет). Таким образом,
налоговые льготы предлагается сохранить
в том виде, в каком они есть сейчас.
- Ветеранам и инвалидам ВОВ, ветеранам и инвалидам боевых действий.
- Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам.
- Героям Советского Союза, РФ, полным кавалерам ордена Славы.
- Получающим социальную поддержку как пострадавшим в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в р. Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и т.д.
Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина). Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.
Как получить звание «Ветеран труда»
Рассмотрим порядок отнесения гражданина к такой льготной категории на примере законодательства Санкт-Петербурга. В данном субъекте Федерации порядок и условия присвоения звания регулируются региональным законом от 09.10.2006 № 447-70. В нем указано, что для граждан, местом жительства которых является Санкт-Петербург, для отнесения к категории «Ветеран труда» необходимо соблюдение одного из следующих условий:
- трудовой стаж не менее 25 лет — для мужчин и 20 — для женщин и наличие знака отличия:
- орден или медаль СССР или РФ;
- присвоение почетного звания СССР или РФ;
- почетная грамота или благодарность Президента РФ;
- ведомственные знаки отличия за заслуги в труде при службе не менее 15 лет в соответствующей отрасли экономики;
- трудовой стаж не менее 40 лет — для мужчин и 35 — для женщин, если гражданин начал трудовую деятельность в несовершеннолетнем возрасте в период ВОВ.
Порядок оформления льготы
Для получения льготы ветерану необходимо оформить заявление с просьбой о получении налогового послабления и предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие его социальный статус.
Если гражданин по различным причинам не смог в установленный срок оформить льготу, он должен обратиться в налоговую службу с заявлением о перерасчете сумма налога. Действие можно выполнить лишь за три последних года.
Если гражданин был освобождён от уплаты налога на землю, но средства уже были им перечислены, он не может претендовать на возврат денежных средств. При этом деньги в полном объёме распределятся по другим налоговым выплатам, от внесения которых гражданин не освобождён.
Читайте, когда платить земельный налог в 2020 году. Платит ли земельный налог инвалид 1 группы? Информация здесь.
Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Подробности в этой статье.
Кто заслуживает звания «Ветеран труда»
- Граждане, которым присвоены почетные звания правительством РФ или СССР, а также имеющие правительственные награды: ордена, почетные знаки, медали.
- Имеющие благодарности Президента РФ, почетную грамоту от главы государства, грамоты и другие ведомственные знаки и отличия по профессиональной деятельности.
- Пенсионеры с большим общим стажем работы (от 20 лет для женщин и от 25 лет для мужчин), и продолжительно (не менее 15 лет) работавшие в соответствующей отрасли, а также те, кто в детстве трудился в годы войны 1941–1945 гг.
- В некоторых регионах звание присваивают мужчинам, отработавшим не менее 45 лет и женщинам не менее 40 лет.
Требования могут отличаться в регионах, информацию о них предоставят местные органы социальной поддержки населения, которые занимаются оформлением званий. Они же присваивают почетные звания при обращении граждан и предоставлении ими необходимых документов, как правило, при оформлении пенсии.
Региональные органы власти вправе применять свои постановления, присваивать звания ветеранов труда регионального значения.
Медицинские привилегии
Елена Кошерева
Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.
Задать мне вопрос
В лечебных учреждениях Ветеранам выдаются бесплатные или частично оплаченные за счет средств государства лекарственные препараты.
Предоставляется внеочередное медицинское обслуживание:
- Протезирование и лечение зубов бесплатно в гос. учреждениях здравоохранения, если материалы не относятся к дорогостоящим.
- Проезд к месту оздоровительных учреждений на поезде бесплатный раз в год.
- Лекарственные средства также бесплатные, если приобретаются по рецепту врача.
Как получить статус ветерана труда
Официальный статус ветерана труда можно приобрести с помощью обращения в отделение соцзащиты с соответствующим заявлением. Причем обращаться нужно только в орган, расположенный по месту жительства лица, желающего приобрести подтверждение статуса ВТ. Бланк для заполнения можно скачать с открытого интернет-ресурса.
Порядок присвоения лицу звания ВТ определен органами федеральной власти. На основании указанных норм органы социальной защиты выносят решение относительно выдачи документов ВТ в течение 30 дней. По итогу рассмотрения заявления лицу могут как отказать в присвоении статуса, так и утвердить просьбу. Основанием для отказа может являться выявление комиссией ошибок в предоставленных документах на получение.
Обычно уведомление о принятом решении заявитель получает в течение 5 рабочих дней на основании распорядительного документа. Если комиссия приняла решение присвоить гражданину статус ветерана труда, он получит специальное удостоверение, заверенное руководством соцзащиты.
Пакеты документов для получения налоговых льгот
Налоговая помощь ветеранам труда будет доступна только при условии сбора полного пакета документов и своевременной их подачи в ФНС.
Для любого вида налоговых льгот предстоит собрать следующие документы:
- паспорт гражданина РФ с действующей пропиской на территории государства;
- идентификационный налоговый номер (ИНН);
- количество членов семьи в справке, предоставленной администрацией;
- свидетельство, подтверждающее право на владение собственностью;
- список субъектов, имеющих законные права на использование объекта обсуждения. Данный перечень устанавливается на основе прописки или оформления доверенности);
- удостоверение льготника.
Налоговая служба принимает решение в течение нескольких дней. Период ожидания в зависимости от региона может быть разный. Перед подачей пакета необходимо убедиться в отсутствии просрочек, либо оперативно закрыть все долги.
Как получить ветерана труда в Московской области
Основные меры по соцподдержке ветеранам, которые тем временем живут на территории Подмосковья, непосредственно были установлены законодательством относительно Московской области, где в частности предусматривается возможность получения соцподдержки определенным категориям граждан России, живущим на территории Московской области, а также:
- свидетельство о наличии «Ветерана труда», который может выдаваться организацией, где ранее осуществлялась трудовая деятельность;
- награждение в качестве орденов и медалей, возможно гражданин удостаивается почетного звания Советского Союза, РФ, но или были награждены любыми другими ведомственными государственными знаками, ставшие наиважнейшей отличительной чертой в труде. Сюда же можно будет вписать основной трудовой стаж, который смог достичь в течение определенного времени, а также нужный для дальнейших пенсионных выплат по достижению определенной возрастной категории, но или по выслугу лет.
Как Получить Участок Ветерану Труда В Москве
5 Федерального закона «О ветеранах» звание ветерана военной службы приобретали право на льготы, установленные для ветеранов труда. Верховный суд РФ выпустил два специальных «определения» для своих коллег, после того как россиянки Л. Белова (Московская обл.) Министерства социального развития Московской области . Присвоение звания «Ветеран труда» гражданам, имеющим место жительства в Московской области профессионального обучения и получения профессионального Компенсация расходов по оплате коммунальных услуг ветеранам труда.
Московская Хельсинкская группа Присвоение звания «Ветеран труда» гражданам, имеющим место жительства в Московской области Как получить услугу: Обратиться в офис Ныне действующее законодательство, касающееся ветеранов боевых действий.
Часто задаваемые вопросы
Когда могут отказать в присвоении звания?
- Если ветеран полностью или частично не удовлетворяет указанным в законодательстве требованиям.
- Если граждан проживает в Москве неофициально.
- Поданные документы утратили свою юридическую силу.
- Установлен факт подделки информации или в документации написаны сведения, которые не соответствуют реальности.
Какие документы нужны для получения удостоверения?
- паспорт с московской пропиской;
- заявление заполненное строго по образцу;
- трудовая книжка;
- документ, который «гласит» о получении знака(ов) отличия;
- фото размером 30х40 миллиметров.
Какой знак отличия нужно получить для присвоения звания?
- благодарность от главы государства;
- орден;
- медаль;
- почётная грамота от В. В. Путина;
- присвоение почётного звания;
- ведомственные знаки отличия.
Как получить звание «Ветерана труда»
Уже более 20 лет в России присваивают звание «Ветеран труда» за трудовые и служебные заслуги.
Имеют право претендовать на звание ветерана труда следующие категории граждан:
- лица, которым правительство СССР или РФ присвоило почетные звания, награды, нагрудные знаки, ордена;
- лица, получившие благодарность Президента, а также почетную грамоту по профессиональной деятельности;
- пенсионеры с большим трудовым стажем: от 20 лет ‒ для женщин и от 25 лет ‒ для мужчин, а также пенсионеры с непрерывным трудовым стажем в одной отрасли – от 15 лет;
- лица, в детстве трудившиеся в военное время (1941–1945 гг.)
Недоработки законодательства
Предоставление «земельных» налоговых льгот регулирует Закон «О земельном налоге», датируемый 24.11.2004. В ст. 3. 1 перечислены лица (юридические, физические), имеющие право пользоваться таким видом соцподдержки.
Этот закон не охватывает категорию «Ветеран труда». Администрация Президента в 2011 году выдвигала предложение ввести вычеты по земельному налогообложению для пенсионеров, ветеранов труда в федеральном масштабе. В ответ на эту просьбу пришло письмо из Минфина, в котором указывалось, что этот вопрос является компетенцией муниципалитетов. Поэтому вопрос о послаблениях для ветеранов труда остается открытым по сей день. В ближайшем будущем законодательных изменений на федеральном уровне, касающихся оплаты земельного налога, в отношении ветеранов труда не предвидится.
На федеральном уровне право не платить земельный налог предоставляется только ветеранам труда, имеющим сопутствующие звания:
- герой СССР, России;
- инвалид I группы;
- инвалид II группы (до 2004 г.);
- инвалид детства;
- ветеран войны;
- жертва чернобыльской аварии.
Звание «ветеран труда» налоговых обязательств не снимает.
Оформление налоговых льгот
Выяснить, какие налоговые льготы имеют пенсионеры, они же ветераны труда – это только полдела. Чтобы полноправно пользоваться льготами, необходимо их грамотно оформить.
Исчерпывающие данные о том, какие региональные налоговые льготы положены пенсионерам-ветеранам труда по месту их проживания, предоставит электронный сайт инспекции, горячая линия. Если вы живете не в крупном административном центре, обращаться в исполнительные органы зачастую приходится не онлайн, а явившись туда самостоятельно.
Если выяснилось, что ваш объект может облагаться меньшим государственным сбором, следует предъявить сотрудникам соответствующей инспекции по месту его регистрации копии требуемых бумаг (имея при себе также оригиналы).
В этой же организации пишется заявительное письмо, (форма составления произвольная), описывается объект, заслуживающий налоговой преференции. Допускается также пересылка документов по почте. Если с ними возникнут проблемные ситуации, позднее понадобится предоставить оригиналы сотрудникам исполнительных органов.
Обратите внимание!
В РФ повсеместно действует единое правило: документы за текущий отчетный период нужно подать до 1 февраля (включительно) следующего года.
Налоговые льготы для пенсионеров
Никаких преференций на этот счет для них Налоговым кодесом не предусмотрено.Поэтому, если после выхода на пенсию человек продолжает работать и получать зарплату, работодатель будет удерживать с нее НДФЛ и перечислять его в бюджет.
Налоговые преференции могут подразумевать отсрочку в уплате налогов, освобождение от него, предоставление скидок. Транспортный налог уплачивается в зависимости от того, каким автомобилем владеет ветеран.
Кстати, в этом случае и право на все вычеты также сохраняется.Если пожилой человек владеет автомобилем, или, к примеру, трактором, он является плательщиком транспортного налога. Слышали, что его хотят отменить? Да, разговоры среди чиновников и депутатов ходят, но, пока никой закон с поправками в НК РФ не принят, платить транспортный налог должны все, у кого есть транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД.Налог является региональным, поэтому льготы по нему могут отличаться в разных субъектах РФ.
Правда существует минимальный набор преференций, предусмотренный НК РФ, отменить который региональные власти не могут.