Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет по расходам на обучение в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Одним из видов социального налогового вычета по НДФЛ, гарантированного налогоплательщикам в соответствии со ст. 219 НК РФ, является вычет по расходам на образование. Данный вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение либо за обучение своих детей и подопечных в возрасте до 24 лет (в ряде случаев – до 18 лет).
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в организации, осуществляющей образовательную деятельность (включая академический отпуск, оформленный в процессе обучения). В целях получения вычета под образовательной понимается некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такая организация создана (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»).
Вычет можно применить к расходам на получение образовательных услуг, предоставляемых:
- дошкольными образовательными организациями − в сумме, уплаченной именно за обучение ребенка, а не за присмотр и уход за ребенком в таких организациях (письмо Минфина от 16.07.2018 № 03-04-05/49531);
- общеобразовательными организациями (школами, лицеями, гимназиями и т.д.);
- профессиональными образовательными организациями (училищами, колледжами);
- образовательными организациями высшего образования (вузами, институтами);
- организациями дополнительного образования.
Налоговый вычет через работодателя
Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета. Для этого нужно:
- Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет
- В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет
Работа с персональными данными
«После того как получила все необходимые документы, начала заполнять заявление по форме Р21001, однако возникли проблемы с подписью. Помогла знакомая, которая уже давно занимается этим вопросом. Она объяснила, что мне необходимо написать заявление на передачу персональных данных третьим лицам. Для этого мне нужно поставить подпись в поле «Обработка персональных данных. Согласие на их сбор». В моей ситуации это не проблема, так что проблем не возникло. Теперь, чтобы доказать, что мои данные не хранятся у работодателя, я должна подать в суд иск на работодателя. Хотя, по моему мнению, нужно было нести документы в прокуратуру, где, по словам знакомого юриста, вряд ли будут особо удивлены, а заодно бы можно было и наказать руководство» , — Анна Самцева.
Если вы обратитесь за займом или кредитом, наличные будут перечислены вам при условии, что вы покажете свое удостоверение личности. Все юридические и физические лица, пытающиеся получить в долг без согласия заемщика или поручителя, привлекаются к административной ответственности, вплоть до конфискации имущества. Если это произошло, банк потребует разъяснений и дальнейших разъяснений. В налоговую обращается банк- поручитель. У вас появляется право обратиться с вопросами по поводу любых действий, которые могут нанести ущерб кредитору.
Можно ли забрать деньги за обучение – очное или заочное
В связи с тем, что в настоящее время почти все высшее образование платное (а у заочников это – сто процентов всех вариантов), расходы на учебу могут потянуть далеко не все. Этот довольно болезненный вопрос решает каждый, как может. Есть те, у кого родители берут кредит, продают недвижимость или занимают деньги у родственников или знакомых. Сами студенты, которые буквально по крохам наскребли оплату за весь период учебы, вынуждены подрабатывать, чтобы отдать сумму, взятую ранее взаймы.
Между тем, далеко не каждый знает, что часть денег можно легко вернуть. Имеется в виду не только очное, но и заочное получение знаний. С помощью социального вычета можно каждый год, пока продолжается учеба, компенсировать оплату обучения. Для студентов очных отделений она составляет сумму в пределах 6,5 тысячи рублей, для заочников – 15,6 тысячи рублей. Подсчитайте, сколько вы сможете компенсировать за несколько лет получения высшего образования – сумма набежит довольно солидная.
Если за учебу платят родители (попечители, опекуны), то компенсацию получат они, а если студент, который подрабатывает или работает, а знания получает в заочной форме – то деньги будут предназначаться ему. Еще один очень важный момент: получаемая родителями или студентом зарплата должна быть «белой», то есть облагаться налогом. Только в этом случае человеку положен налоговый вычет.
Порядок дальнейших шагов следующий. Работающим родителям или работающему студенту необходимо собрать следующие документы:
Собрав все эти бумаги, можно рассчитывать на ежегодную компенсацию в размере 13 процентов от средств, вносимых за учебу. Возраст обучающегося человека не должен превышать 24 лет. Общая максимальная сумма компенсации, на которую можно претендовать, равна 50 тысячам рублей (очникам) и 120 тысячам рублей (заочникам).
Обращайтесь в налоговую службу по месту проживания с пропиской – и получайте компенсацию, предоставив все необходимые бумаги.
Если заплатить сразу за несколько лет
Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 Р на ребенка.
Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.
Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.
Плату за один год никаким способом нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Не перепутайте: распределять можно только имущественный вычет, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?
Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.
Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.
Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.
Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении. Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение. Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает.
Что такое вычет за получение образования
Государство предоставляет налогоплательщикам преференцию в виде возврата НДФЛ за обучение. Налог можно вернуть единовременно, по окончании календарного года, или путем оформления вычета по подоходному сбору.
Каждый работающий платит налог на доходы, который рассчитывается как 13% от суммы его заработка. Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу и позволяет уплатить меньше сборов.
Налогоплательщику вернут часть средств, потраченных на получение платного образования в учебных заведениях. Обязательное условие для оформления льготы – наличие лицензии государственного образца у учреждения, оказывающего услуги по обучению.
К образовательным услугам относят:
- посещение частного детского сада, обучение в колледже или платной школе;
- получение высшего образования в институте;
- получение водительских навыков в автошколе;
- получение дополнительного образования детей (кружки, секции, курсы и т.д.).
Уменьшить размер НДФЛ можно и при обучении онлайн, если его проводит лицензированное учреждение. НК РФ не накладывает ограничение на страну, в которой расположено учебное заведение. Поэтому можете вернуть средства, оплаченные за обучение за границей.
Оплата зарубежного образования чаще всего проводится в валюте, а деньги ФНС возвращает в рублях. При оформлении вычета необходимо пересчитать стоимость по курсу Центрального Банка РФ на дату оплаты.
Чтобы подтвердить свое право на возврат подоходного налога, соберите следующие документы:
- договор с учреждением, оказывающим образовательные услуги;
- ксерокопия лицензии организации;
- платежные документы – чеки, приходные кассовые ордера, платежные поручения и другие.
При утрате платежных документов получите в бухгалтерии образовательного учреждения справку об оплате обучения.
При возмещении НДФЛ за оплату учебы родственника дополнительно приложите:
- справку об очной форме обучения в ВУЗе;
- документ, подтверждающий родство: для родителей и братьев/сестер это будет свидетельство о рождении, для опекунов – договор об осуществлении опеки.
Как забрать деньги из автошколы, если передумал учиться?
При расторжении договора и требовании к автошколе вернуть деньги следует руководствоваться ст. 782 ГК РФ. Пошаговая процедура имеет следующий порядок:
- Заказчик услуги (гражданин, заключивший с автошколой договор на прохождение обучения) направляет в адрес директора учебного заведения уведомление о намерении расторгнуть договор. Форма документа свободная, в нем четко формулируется желание отказаться от конкретного договора во внесудебном порядке. Одновременно прописывается основание для отказа.
- Вместе с уведомлением направляется также требование о возврате внесенных за обучение денежных средств. Если ученик вообще не приступал к обучению, то может рассчитывать на полный возврат. В случае, когда часть курса уже получена, то следует учитывать, что учебное заведение вправе взыскать фактически понесенные расходы.
- При отказе автошколы возвращать денежные средства во внесудебном порядке гражданин вправе обратиться в суд.
На практике процесс требования обратно финансов за несостоявшийся или неоконченный курс обучения довольно длительный и сложный.
Во-первых, они стараются составлять договора так, чтобы исключать случаи истребования денег обратно. Но это противоречит гражданскому законодательству, вы вправе настаивать.
Во-вторых, пытаются заморочить с фактически понесенными расходами. Каждый урок теории и вождения, где ученик присутствовал, должен быть зафиксирован в журнале. Именно так можно точно вычислить часы преподавателей, рассчитать на каждого человека и узнать затраты, чтобы определить сумму возврата.
Документы, которые потребуются для налогового вычета
Стоит собрать справки и бланки для налоговой: декларацию по уплате подоходного налога; соглашение с ВУЗом; справки, которые подтверждают затраты на обучение (чеки); справку 2-НДФЛ. Список других документов стоит узнать у работников налоговой инспекции.
Чтобы получить вычет за минувший год, стоит подать документы в 2018 году. Вернуть более 10 процентов можно за последние 3 года учебы. Сама процедура возврата длится 3-4 месяцев. За это время налоговая проверяет документацию, направляет запрос в кредитную организацию, через которую проводился платеж.
Два года назад стало возможно получать социальный налоговый возврат за обучение ребенка через работодателя. Плюс ко всему в этом случае дожидаться конца года не стоит. Все нюансы о том, какую сумму можно вернуть за учебу студента, прописаны в законодательстве России.
Налоговый вычет за обучение – общая информация
Благодаря СНВ, обойдутся дешевле не только занятия в институте. Расходы по договорам с обычными, спортивными, музыкальными школами, лицеями, курсами, кружками и дошкольными заведениями, независимо от того, частные они или государственные, также возмещаются. Главное требование ― наличие лицензии, подтверждающей статус образовательного учреждения.
Стоимость услуг частного педагога, если он является индивидуальными предпринимателем и не привлекает наемный персонал, подлежит компенсации независимо от наличия лицензии.
Вычет на детей, подопечных, братьев (сестер) положен, пока им не исполнилось 24 года при зачислении на очное, дневное отделение. Инвестиции в самого себя возмещаются без возрастных ограничений, независимо от формата обучения (заочно, дистанционно…).