Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат физлицами НДС с покупок: законная возможность или обман». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ситуация, когда требуется возврат НДС в рамках разницы уплаченного и принятого НДС, обычно заботит предпринимателей-экспортеров. По п. 1 ст. 164 и ст. 165 Кодекса, такой бизнес применяет ставку 0% при продаже товаров за границу. И, следовательно, по декларации «цепочка» НДС у них не будет совпадать. Сумма вычетов будет превышать сумму начисленного НДС каждый квартал.
Возврат НДС: осторожно мошенники
Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники. Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли. Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации. Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять. Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.
Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free
Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе такс-фри. Но эта система не отвечает на вопрос, как физическому лицу получить на карту компенсацию НДС бесплатно через госуслуги, — такая форма не предусмотрена в России.
Схема, как физическому лицу вернуть налог по системе Tax free:
- Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
- Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
- После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
- При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
- Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
- После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
- По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
- Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.
НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).
Заявительный (ускоренный) порядок возмещения НДС
Возместить НДС можно не только в обычном порядке, но и в заявительном или ускоренном (ст. 176.1 НК РФ).
Ускоренным порядком могут воспользоваться не все налогоплательщики, а только попадающие в указанные ниже категории:
1. Компании и ИП, перечислившие совокупно в бюджет НДС, акцизы, налоги на прибыль и на добычу ископаемых (без учета налогов, уплаченных в качестве налоговых агентов и в связи с вывозом продукции за границу) на сумму не менее 2 млрд рублей за три календарных года, идущих перед годом реализации права ускоренного возмещения налога. Для таких налогоплательщиков заявительный порядок действует, если они существуют минимум три года на момент представления декларации.
2. Компании и ИП, которые кроме декларации по НДС, позволяющей возместить налог, представили банковскую гарантию. В данной ситуации банковская гарантия представляет собой обязательство банка заплатить за налогоплательщика возмещенный (зачтенный) ускоренным способом налог по первому требованию ИФНС, если решение о возврате (зачете) НДС отменят согласно правилам ст. 176.1 НК РФ.
Отметим, что выдается банковская гарантия только банком, соответствующим требованиям ст. 74.1 НК РФ. Такая гарантия должна действовать в течение 10 месяцев от подачи декларации по НДС, позволяющей возместить налог, а ее сумма должна быть достаточной для возврата в бюджет возмещаемого НДС. При этом банк, гарантирующий исполнение перечисленных обязательств, самостоятельно в течение суток с момента выдачи банковской гарантии уведомляет об этом факте ИФНС налогоплательщика.
3. Компании и ИП, которые выступают резидентами территории опережающего социально-экономического развития или резидентами свободного порта Владивосток и с декларацией по НДС подали договор поручительства управляющей компании. Указанный договор предусматривает, что, если в течение 15 дней с момента получения требования от ИФНС налогоплательщик не вернул в бюджет возмещенный ему НДС, возврат в полном объеме осуществит управляющая компания.
Действующим законодательством предусмотрены следующие требования к поручителям:
Перечисленные выше налогоплательщики, чтобы ускоренно возместить НДС, должны в пятидневный срок после представления декларации подать в ИФНС заявление.
Получив заявление, налоговый орган имеет пять дней, чтобы проверить права налогоплательщика на возмещение НДС заявительным способом и наличие у него недоимок по налогам. По окончании этого срока выносится решение о возврате налога в ускоренном порядке или об отказе возместить налог. В течение пяти дней ИФНС должна сообщить налогоплательщику свое решение.
Если решение положительное, то на следующий рабочий день после его принятия ИФНС направляет в казначейство поручение возместить налогоплательщику налог по указанным реквизитам. У казначейства есть пять дней на выполнение поручения. В случае задержки налогоплательщику положена компенсация в виде процентов, рассчитываемых исходя из действующей ставки рефинансирования за каждый просроченный день.
Если по итогам проверки нарушения не обнаружены и если налогоплательщик с декларацией представлял банковскую гарантию, ИФНС в семидневный срок направит соответствующее решение налогоплательщику, а на следующий день — заявление в банк об освобождении от обязательств по банковской гарантии. В ситуации с договором поручительства ситуация аналогична.
Если налогоплательщик получил отказ в возврате НДС ускоренным способом, ИФНС проводит камеральную проверку в порядке и в сроки, прописанные в ст. 176 НК РФ. По итогам проверки составляется акт, его вместе с возражениями налогоплательщика, при наличии таковых, рассматривает руководитель ИФНС или его заместитель, который в пятидневный срок направляет письменную форму принятого решения налогоплательщику. Одновременно с решением налогоплательщик получает требование вернуть возмещенный ускоренным способом НДС и проценты на сумму возмещения в размере двойной ставки рефинансирования.
Как возместить НДС в заявительном порядке в 2019-2020 годах
Заявительный порядок предусмотрен ст. 176.1 НК РФ. Такое возмещение НДС характеризует собой ускоренный процесс принятия решения по возврату налога.
Воспользоваться заявительным порядком может организация, уплатившая в бюджет за 3 календарных года, предшествующих применению заявительного порядка, общую сумму налогов не меньше величины, установленной законодательно.
Также правом на заявительный порядок возмещения НДС обладают налогоплательщики, чья обязанность по уплате налога обеспечена договором поручительства.
Договор поручительства должен быть составлен по форме, утв. приказом ФНС от 06.03.2019 № ММВ-7-3/120@.
Сроки, в течение которых налоговый орган принимает решение, а также документооборот, осуществляемый для подтверждения возврата, отражены в статье «Особенности и сроки при общем и заявительном порядке возмещения НДС».
В ст. 176.1 НК приведены условия использования ускоренного способа возмещения НДС, одним из которых является наличие банковской гарантии.
По вопросу банковской гарантии следует выделить такие моменты:
Если НДС в заявительном порядке был возмещен, а затем была подана уточненка, то узнать, при каких обстоятельствах можно избежать налоговых последствий, можно из материала «Заявительный порядок возмещения: когда уточненка не повлечет уплату процентов» .
Кто вправе использовать ускоренный порядок возмещения НДС
По общим правилам возмещение НДС осуществляется налоговой инспекцией только после окончания камеральной проверки декларации по НДС, в которой налогоплательщик заявил налоговый вычет (ст. 176 НК). На этот возврат зачастую уходит очень много времени, с учетом того, что камеральная проверка декларации может быть несколько месяцев.
При этом некоторые налогоплательщики вправе использовать ускоренный (заявительный) возврат НДС до завершения камеральной проверки. В такой ситуации для возврата НДС нужно заявление налогоплательщика, а сам возврат производится «авансом» без проверки указанной в декларации информации. Возврат НДС в этом случае производится в течение 8-10 дней с момента подачи этого заявления.
Воспользоваться ускоренным возвратом НДС могут (п. 2 ст. 176.1 НК):
- компании, у которых общий размер уплаченных за 3 года налогов — не меньше 2 млрд. руб.;
- налогоплательщики, которые предоставили вместе с декларацией действующую банковскую гарантию;
- резиденты территории опережающего социально-экономического развития, которые предоставили вместе с декларацией договор поручительства управляющей компании;
- резиденты свободного порта Владивосток, которые предоставили вместе с декларацией договор поручительства управляющей компании;
- налогоплательщики, обязанность которых по уплате НДС обеспечена поручительством;
- участники налогового мониторинга;
- компании, осуществляющие производство вакцины для профилактики COVID-19, и сведения о них должны содержаться в регистрационном удостоверении этой вакцины.
Выплата компенсации за НДС — это развод
Той компенсации, о которой говорят мошенники, также как и организации ЕКЦ (ОКЦ) ВНДС, в России не существует. Однако некоторые верят в обман, потому что:
- существует возможность получить вычет НДС — воспользоваться им могут только компании (то есть юридические лица), а чтобы получить эту компенсацию, нужно обращаться непосредственно в Федеральную налоговую службу, подавать документы, заполнять декларации и проходить процедуру камеральной проверки;
- россияне могут получить возврат НДС за покупки, совершенные за рубежом, например, во время туристической поездки. Чаще всего возврат налога происходит на территории государства, в котором и была совершена покупка, а для получения выплаты необходимо предъявлять чеки, подтверждающие факт приобретения товара — одного номера банковской карты недостаточно.
Как понять, что предложение исходит от мошенников
Как отличить предложения, исходящие от государства, от мошеннических схем:
- необходимо поискать информацию об упомянутом госоргане, законе или Постановлении Правительства РФ. Указанных нормативных актов просто не существует, это видно даже по их реквизитам, такая система нумерации в РФ не используется;
- сам сайт также внушает недоверие, сайты государственных органов и солидных общественных организаций таким образом не оформляют;
- можно проверить, существует ли указанная на сайте организация по наименованию. На сайте ФНС РФ есть возможность такого поиска. Надо ли говорить, что никаких данных о ней не будет найдено;
- выплата средств государством производится в соответствии с административным регламентом, который утверждается на уровне Правительства РФ, и требует от получателя предоставления пакета документов через МФЦ, сайт Госуслуг или непосредственно в орган государственной власти.
Таким образом, при соблюдении элементарных правил осторожности распознать действия мошенников достаточно просто.
Причины, по которым налоговый орган может отказать
Налоговая инспекция откажет в приеме декларации только в том случае, если было выяснено, что плательщик не в правомерном порядке использует налоговые вычеты или подаёт документ с заведомо заниженным исчисленным НДС.
Вот наиболее распространенные причины, когда ФНС может отказать в компенсации:
- заявитель нарушает условия вычета, указанные в нормативно-правовых актах НК РФ;
- был заявлен вычет по счет-фактуре от ненадежного с точки зрения ИФНС контрагента;
- вычет был заявлен от иностранного контрагента без регистрации и других сведений.
Как не поддаться на развод
Главное правило, которым должен руководствоваться каждый здравомыслящий человек, сводится к общеизвестной поговорке о том, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке: если кто-то обещает вам большие деньги, но при этом за их получение нужно хотя бы немного заплатить – это однозначно обман.
Как известно, дьявол кроется в деталях, поэтому именно на детали и важно обращать внимание – например:
- оценить соотношение пользовательских симпатий (лайков/дизлайков);
- почитать отзывы об этом сайте в интернете;
- проверить приведенные контактные данные;
- заполнить анкету несуществующими данными, протестировать ее.
И обязательно рассказать как можно большему числу знакомых, является ли возврат НДС на карту правдой или разводом.
Единый Компенсационный Центр возврата НДС для граждан РФ – отзывы о ЕКЦ ВНДС
Единый Компенсационный Центр возврата НДС для граждан РФ – это наглейший лохотрон. Информация о нем уже есть в сети. И все отзывы, а также рецензии являются негативными. Просто потому, что это обман. Господам админам не верьте ни в коем случае!
Они вас банально разведут на деньги, вот и все. Причем сперва будут рассказывать невероятно увлекательные истории о том, что вам полагается выплата, компенсация за те услуги, за которые не может быть никаких отчислений и возмещений. Но эти господа убеждают, что такое возможно. И что вам нужно как можно скорее проверить, есть ли сумма на счету. Ну и побыстрее вывести ее из системы. А то вскоре она банально улетучится, станет недоступной. Подобный разводняк настолько стандартный и типичный, что даже становится скучно его комментировать. Ведь суть развода становится явной уже после показа системой платформы суммы, которая якобы вам полагается. Вот тогда и начинается настоящее «веселье».
Похожие названия проекта:
- Единый Компенсационный Центр возврата НДС для граждан РФ.
- Единый Компенсационный Центр Возврата Невыплаченных Денежных Средств.
- ЕКЦ ВНДС.
- Проверьте наличие компенсации Н.Д.С.
- Проверить свою компенсацию.
Адрес сайта
Сайт расположен по адресу:
https://g05-epi.icu/
https://06n-hidd.international/
https://c02-epq.icu/
https://l09-epl.top/
https://j07-ept.top/
https://h06-epw.top/
https://g05-eps.top/
https://b01-epw.icu
https://f04-epc.top/
https://c02-epl.top/
https://004yyr.best/
https://008dig.win
Видео обзор проекта: Единый Компенсационный Центр возврата НДС
Суть проекта
Переходим на сайт и читаем там следующее: Согласно постановления 28/19329к, направленного на поддержку импортозамещения и повышению благосостояния граждан (ух ты, как вдохновляюще), каждый гражданин может получить денежную компенсацию затрат на оплату товаров иностранного производства (вранье, не было такого никогда и быть не может). Расчет суммы компенсации и выплата средств производится за период с 01.01.2016 г.
Хорошо, меня все это более чем устраивает, ведь от халявных денег отказаться не желаю. Но у меня вопрос: почему о вашем Центре я ранее нигде не слышал? И почему по запросу сайта в сети мне выдается исключительно негативная информация о площадке и этой организации?
Адрес офиса: ЕКЦ ВНДС., 127055, город Москва, улица Новослободская 38, строение 1.
На сайте приводятся даже группы товаров, которые подлежат компенсации:
- Продовольственные товары.
- Лекарственные средства и БАДы.
- Одежда, обувь и прочие изделия швейного производства.
- Топливо и ГСМ.
- Строительные товары.
- Древесно-мебельная группа товаров.
- Бытовая техника и электроника.
- Детские товары.
- Прочие товары обязательной потребительской корзины.
И все, что нужно сделать, чтобы получить компенсацию, так это просто ввести 6 последних цифр своей банковской карты и нажать на кнопку ниже.
Эм, а зачем этим товарищам данные моей карточки? Что это вообще за прикол такой?
Да все окей, не бойтесь… это просто мошенники. Причем и развод весьма примитивный.
Как можно вернуть НДС?
Компенсация НДС из бюджета за определенный налоговый период может возникнуть, если объем вычета превышает размер налога, который был начислен к уплате. Подобная ситуация может возникнуть у налогоплательщиков, имеющих дело с НДС. В случае с неплательщиками НДС просто нет возможности использовать вычеты. Чтобы вернуть деньги из бюджета, придется пройти через несколько этапов. В первую очередь, потребуется сдать декларацию, а в последнюю — вернуть средства из бюджета налога. Как физические, так и юридические лица производят возврат НДС по аналогичному сценарию, без каких-либо нюансов.
В Налоговом Кодексе Российской Федерации описан принцип возврата НДС. Размер возвращаемого налога формируется при превышении объема вычетов над суммой НДС, которая начисляется по реализации, за определенный налоговый период.
Чтобы возвратить налог НДС, требуются:
- Статус плательщика НДС.
- Права на получение вычетов по налогу.
Возврат налога на добавленную стоимость предполагает проведение некоторых финансовых операций, по завершении которых юридическое или частное лицо получает на свой счет объем средств, ранее оплаченных в качестве НДС в бюджет страны.
Проверка сайта компенсации НДС физическому лицу
Главная страница. «Единый компенсационный центр возврата налога».
Вбиваем абсолютно бредовые данные:
Результат поиска
О чудо, на несуществующего человека нашлось аж 270 120 рублей! Представляете реакцию людей, которые вписали свои данные и увидели подобные огромный цифры? Уверен, жажда получить халявные деньги, перекрывает здравый рассудок.
Затем жмем связаться с их юристом. Вас попросят ответить, получали ли мы выплату. Чтобы мы не ответили, будет заскриптованные сообщения.
Первый ответ юриста
Для проверки напишем такое:
Второй ответ юриста
Переходим на заполнение анкеты. Вписываем любые данные несуществующего физического лица:
Переходим снова на страницу с юристом, видим, что от нас требуется… Всего-то оплатить 370 рублей и мы получим заветные 270 тысяч рублей! Крайне заманчивая перспектива, не так ли?
Предположим, мы оплатили за услуги юриста 370 рублей, дальше развод продолжается (следующие скрины буду использовать с видео ютуба).
Затем нам якобы нужно подать личное заявление для получения выплаты на карту:
Чтобы заявление прошло, нам требуется еще немного доплатить за услуги юриста, в данном случае 532 рубля.
Как понимаете, даже после второй оплаты, 270 тысяч не выплатят!. Ведь какие 270 тысяч, если даже анкета ненастоящая?
Итого имеем: получение компенсации НДС с данного сайта это развод! Ни в коем случае не видитесь на такое.
Проверка показала, что ЕКЦ ВНДС – Единый компенсационный центр возврата невыплаченных денежных средств – это всего лишь грамотная уловка мошенников. Хотим обратить внимание на то, чтобы получить какие-либо компенсации или налоговые начисления Вам необходимо обращаться непосредственно по физическому адресу и присутствовать лично.
Не заполнять непонятные анкеты и общения с неизвестными юристами в интернете и тем более что-то оплачивать. Будьте внимательны при заполнении. Если Вы ещё раз увидите подобную рекламу где-либо в интернете или на электронной почте, советуем сначала найти более подробную информацию о данной организации или службе, прочитать несколько отзывов, уже затем принимать решение.
Просим вас быть бдительными и запомнить визуально, как выглядит вышеуказанный сайт. В будущем автор может поменять как свое имя, так и название сайта.
Редакция “Проверки Курсов” отправила официальное обращение к хостингу и регистратору вышеуказанного проекта с просьбой тщательной проверки на факт мошенничества и безоговорочной блокировки этого адреса в сети Интернет. Не попадайтесь на удочку мошенникам!
Убедительно РЕКОМЕНДУЕМ использовать только ПРОВЕРЕННЫЕ КУРСЫ для получения заработка в интернете! Также не забывайте делиться данным разоблачением в социальных сетях, чтобы ОГРАДИТЬ СВОИХ ДРУЗЕЙ И БЛИЗКИХ от этого лохотрона!
Арбитражные суды, изучая материалы дела, выявляют добропорядочность заявителя, наличие деловой цели. Все доводы сторон в процессе должны основываться на законе и подтверждаться документами.
Налоговая отказала компании «Магистраль» в возмещении денег из бюджета из-за наличия признаков неблагонадежности поставщика ООО «Тандем»:
- Продавец предоставил в инспекцию нулевые декларации за последний отчетный период.
- Адрес фактического пребывания Общества «Тандем» не совпадает с юридическим адресом.
- Директор ООО «Тандем» является учредителем и управленцем другой компании.
- ООО «Магистраль» предоставила отчетность по нулевому балансу.
- Приглашенный адвокат решил оспорить отказ иподал заявление в арбитраж.
Суд отменил решение налоговиков, обосновав выводы недоказанностью недобросовестности компаний. Предоставление нулевых отчётов не может служить доказательством необоснованной налоговой выгоды.
Производственному предприятию «Даль» было отказано в возврате НДС. Таможенную пошлину за ввезенный в Россию товар оплатило третье лицо ООО «Стандарт». Суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований производственного предприятия. Директор компании обратился к адвокату, который составил апелляционную жалобу.
Апелляция отменила решение в связи с нарушением норм законодательства, всоответствии п.2 ст. 328 НК РФ.Таможенные пошлины могут оплачиваться из заёмных средств, право предприятия «Даль» на вычет не может зависеть от источника их поступления. Использование заёмных средств для оборота компании закреплено действующим законом.
В чем заключается мошенническая схема
В чем же заключается мошенничество? Разберемся по-порядку:
- В первую очередь гражданам предлагается пройти авторизацию на сайте УКО с целью проверки данных о якобы компенсационных выплатах. При авторизации нужно будет указать свои ФИО, дату рождения, данные паспорта, гражданство, а также свой социальный статус. После ввода всех этих данных начинается якобы проверка положенной суммы выплаты. Но даже в том случае, если все внесенные сведения будут вымышленными, проверка также будет проводиться. Это, конечно же указывает на то, что никаких проверок не проводится, а это все «лохотрон» чистой воды.
- После того, как вся информация о гражданине будет внесена, на сайте создается личный кабинет. Каждому такому кабинету присваивается идентификатор, правда абсолютно для всех прошедших регистрацию присваивается номер – ID, который в большинстве случаев просто одинаков.
- После якобы проведенной проверки будет сформирован отчет, который будет содержать итоговую сумму выплат. Причем указанная сумма для любого зарегистрированного человека будет составлять несколько сотен тысяч рублей. Компания предлагает зачислить указанную сумму на личный счет человека, который необходимо открыть. За открытие такого компенсационного счета, как уже можно догадаться, предлагается заплатить ведомственный сбор в размере 171,86 рублей (плюс комиссия).
Важно! Мошенничество заключается в том, что гражданам для начала предлагается заплатить незначительную сумму денег для открытия счет, на который в будущем якобы будет перечислена довольно внушительная сумма денег. Схема довольно распространенная, мошенники обещают жертве «золотые горы», но за это им нужно будет немного потратиться.
- Несмотря на то, что сумма за открытие счета незначительная, это только первая выплата. В дальнейшем компания предлагает и дальше вносить некоторые суммы за такие несуществующие услуги, как оплата комиссионного сбора, подключение реквизитов банка, увеличение предельной суммы разовой выплаты, цифровая подпись и другие. Предлагается оплатить в общей сложности до 19 услуг, то есть вымогательство продолжается до того момента, пока человек не заподозрит, что творится что-то неладное.