Как в РСВ отразить больничные сотрудникам старше 65 лет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как в РСВ отразить больничные сотрудникам старше 65 лет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Больничные листы сотрудникам старше 65 лет выдавались несколько раз за период распространения коронавирусной инфекции. Выплаты производились за счет средств бюджета ФСС, а потому работодатели не производили расходы на выплату больничных пособий.

Изменения в РСВ — 2022

С отчетности за 1 квартал 2022 года расчет сдают по новой форме.

Основная причина изменений — переход субъектов РФ на прямые выплаты Фондом социального страхования расходов по больничным листам и иным социальным выплатам.

В этой связи в форме произошли следующие изменения:

• из раздела 1 исключены строки для указания сумм превышения произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения над исчисленными страховыми взносами на ОСС (стр. 120-123);
• в приложении 2 удален признак выплат и строка 090 «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над исчисленными страховыми взносами)»;
• изменилась нумерация приложений, т.к. действовавшие ранее приложения 3 и 4 утратили силу.

Кроме того, добавлены новые коды пониженных тарифов (код «23» для участников ИНТЦ и «24» для общепита) и, соответственно, коды категорий застрахованных лиц.

Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%

Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров

• Неправильное указание НДС в документах;
• Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
• Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
• Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
• Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
• Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
• Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
• Проверка корректности договоров в проводках.

Как подтвердить заработок, полученный от другого работодателя

Сумму выплат, полученных в расчетном периоде, которая учитывается при расчете пособия по месту его выплаты, подтверждают справкой о сумме заработка, на которую начислялись страховые взносы, за два календарных года, предшествующих году прекращения трудовых отношений работника и работодателя или году обращения человека за справкой, а также и за текущий год.

Также справка должна содержать информацию о количестве дней временной нетрудоспособности, декретного отпуска и отпуска по уходу за ребенком, а также периодах, в которые за работником сохранялся средний заработок, но на него не начислялись взносы. Эти данные необходимы для расчета “декретных” и “детских” пособий, так как эти дни исключают из расчетного периода.

Работодатель обязан выдать ее работнику в день увольнения или по письменному заявлению уволившегося работника. Форма справки утверждена приказом Минтруда РФ от 30.04.2013 № 182н.

Как отразить доплату в РСВ

В приложении 2 раздела 1 расчета по страховым взносам отражаются все выплаты, являющиеся объектом обложения взносами на обязательное социальное страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Согласно пункту 2 статьи 431 Налогового кодекса РФ сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством уменьшается плательщиками страховых взносов на сумму произведенных ими расходов на выплату страхового обеспечения по указанному виду страхования.

ФНС России в письме от 14.06.2018 № БС-4-11/11512 разъяснила: если в апреле 2018 года на основании справки о сумме заработка застрахованному лицу произведен перерасчет суммы пособия за предшествующий период, то дата осуществления выплат будет приходиться на апрель. То есть корректировать и пересдавать РСВ за I квартал не нужно.

Сумму доплаты нужно отразить в строках 010–070 приложения 2 к разделу 1 расчета за полугодие 2018 года.

Показатели строк:

• по строке 010 в соответствующих графах указывается общее количество застрахованных лиц;
• по строке 020 – суммы выплат и иных вознаграждений;
• по строке 030 – суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами;
• по строке 040 – суммы выплат, начисленных в пользу физических лиц, подлежащих обложению страховыми взносами, в размере, превышающем величину базы для исчисления страховых взносов. Напомним, на 2018 год предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством установлена в размере 815 000 рублей (постановление Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378);
• по строке 050 – база для исчисления страховых взносов;
• по строке 060 – суммы исчисленных страховых взносов;
• по строке 070 – суммы понесенных расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Таким образом, суммы дополнительно выплаченного пособия в виде расходов на выплату страхового обеспечения следует отразить за апрель в расчете по страховым взносам за полугодие 2018 года.

Пример заполнения и срок сдачи РСВ за 1 квартал 2021 года

1. Сведения о платежах по пенсионной страховой программе:

• в поле 020 — КБК платежа;
• в поле 030 — общая сумма платежа за расчетный период;
• в полях 031–033 — суммы платежей за каждый из 3 месяцев расчетного периода.

1. Сведения о платежах по медицинской страховой программе:

• в поле 040 — КБК;
• в поле 050 — общая сумма за расчетный период;
• в полях 051–053 — суммы за каждый из 3 месяцев расчетного периода.

1. Сведения о платежах по социальному страхованию (кроме тех, что связаны со страхованием от травматизма):

• в поле 100 — КБК;
• в поле 110 — общая сумма;
• в поле 111–113 — суммы за каждый из 3 месяцев расчетного периода.

1. Подраздел 1.1, в котором отражаются:

• в поле 010 — количество работников (подрядчиков) за расчетный период и каждый из 3 месяцев;
• в поле 020 — количество работников, которые получали выплаты, облагаемые пенсионными взносами;
• в поле 030 — суммы выплат, облагаемых взносами;
• в поле 040 — суммы выплат учтенным выше работникам (подрядчикам), на которые взносы не были начислены;
• в поле 050 — суммы, на которые начислялись пенсионные взносы;
• в поле 051 — суммы, на которые пенсионные взносы начислялись в уменьшенном размере вследствие превышения лимитов для начисления взносов в обычном размере;
• в поле 060 — сумма взносов, начисленных в каждом из 3 месяцев расчетного периода;
• в поле 061 — сумма взносов, начисленных с выплат в пределах лимита.

1. Подраздел 2.2.

Способы и сроки сдачи РСВ с больничным

Расчетным периодом по РСВ считается календарный год. Отчет за 2018 год сдается не позднее 30 января 2021 года. При этом отчетными периодами для работодателей, которые производят выплаты в пользу физлиц, являются квартал, полугодие и 9 месяцев.

За указанные отчетные периоды отчетность сдается не позднее 30 апреля, 31 июля и 30 октября.

За просрочку в предоставлении отчета работодателю грозит штраф в размере 5% от неуплаченной в установленные сроки суммы взносов на основании ст. 119 НК РФ. Максимальный штраф, который может быть наложен на компанию, составляет 30% от неуплаченной суммы, минимальный – 1 тыс. р. Поэтому если компания все заплатила, но опоздала с представлением расчетов, то штраф для нее составит 1 тыс. р.

Должностные лица, которые ответственны за сдачу отчетности, могут быть привлечены к наказанию по нормам КоАП РФ. В ст. 15.5 КоАП предусмотрено предупреждение или административный штраф 300-500 р.

Отчетность РСВ можно передать в электронной и бумажной форме. Расчет по страховым взносам в электронной форме сдается организациями, в которых число работников превысило 25 человек. Это касается также вновь образованных компаний. Если компания не соблюдает действующий порядок сдачи отчетности в электронном виде, то ей грозит штраф в размере 200 руб. (по ст. 119.1 Налогового кодекса).

Если в компании или у ИП трудоустроено менее 25 человек, то они вправе сами принимать решение относительно оптимальной формы сдачи отчетности: бумажной или электронной.

Отчет в бумажной форме допускается передать:

1. Лично в инспекции по месту жительства или месту регистрации.
2. Через полномочного представителя юрлица или ИП с доверенностью.
3. Направить его по почте заказным письмом с описью вложения.

Таким образом, с 2021 года все работодатели отчитываются по страховым взносам в ФСС по форме РСВ-1. При получении возмещения по больничному листу нередко возникает ситуация, что сумма начисленных к уплате взносов больше, чем должен перечислить работодатель. Но это не считается ошибкой и не должно пугать бухгалтеров, так как сотрудники ФНС и ФСС получают сведения о начисленных взносах не из РСВ, а из карточек расчета с бюджетом.

Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

• Москва.
• Санкт-Петербург.

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 года: форма и образец заполнения

Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме Компания оплачивает больничные листы работникам и получает от ФСС России возмещение расходов на выплату страхового обеспечения. Как в такой ситуации заполняется расчет по страховым взносам, ФНС России рассказала в письме от Пунктом 2 ст. Если по итогам расчетного отчетного периода сумма таких расходов оказывается больше величины начисленных взносов, разница либо засчитывается налоговым органом в счет предстоящих платежей, либо возмещается территориальным органом ФСС России п. Уменьшение в расчете Расчет сумм страховых взносов с учетом произведенных расходов на оплату больничных листов отражается в приложении 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам. Форма расчета и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от В приложении 2 показываются: по строке — сумма начисленных страховых взносов п. Каждая из этих срок содержит по пять граф для указания значений с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного отчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного отчетного периода. В комментируемом письме ФНС России указала, что суммы возмещения от ФСС России показываются в графах строки , соответствующих месяцу, в котором они фактически поступили компании.

Образец расчета рсв с больничным

Расчетным периодом по РСВ считается календарный год. Отчет за 2021 год сдается не позднее 30 января 2021 года. При этом отчетными периодами для работодателей, которые производят выплаты в пользу физлиц, являются квартал, полугодие и 9 месяцев.

За указанные отчетные периоды отчетность сдается не позднее 30 апреля, 31 июля и 30 октября.

За просрочку в предоставлении отчета работодателю грозит штраф в размере 5% от неуплаченной в установленные сроки суммы взносов на основании ст. 119 НК РФ. Максимальный штраф, который может быть наложен на компанию, составляет 30% от неуплаченной суммы, минимальный – 1 тыс. р.

Об этом — в статье. Внесение в форму 4-ФСС сведений о выплатах по больничным, которые осуществлены работодателем, чаще всего осуществляется в целях получения возмещения соответствующих расходов фирмы из Фонда социального страхования. Суммы, потраченные на оплату больничных, можно использовать:

1. в зачет взносов, ежемесячно уплачиваемых в ФСС с зарплаты сотрудников, — в пределах текущего календарного года;
2. как компенсацию по факту возврата на расчетный счет фирмы — если есть остатки незачтенных возмещений (превышение расходов на выплаты над начислениями в пользу ФСС).

Расчет по страховым взносам сдают все, кто производит выплаты физлицам: организации и обособленные подразделения, индивидуальные предприниматели и физлица без статуса ИП. Обязательно сдайте расчет, если у вас есть застрахованные лица:

• сотрудники, оформленные по трудовым договорам;
• сотрудники, оформленные по гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор оказания услуг);
• директор организации, даже если с ним не заключен трудовой договор и он является единственным учредителем.

Если работодатель в отчетном квартале не начислял зарплату, то все равно обязан сдать отчет в нулевом формате — титульный лист и пустые разделы 1, 1.1, 1.2 и 3. Если отчет не сдать, налоговая назначит штраф 1 000 рублей.

РСВ — квартальный отчет в налоговую инспекцию. Сдавайте расчет не позднее 30 числа месяца, который идет за отчетным периодом. Отчетные периоды по страховым взносам — это квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год. Расчет, который мы сдаем, включает показатели с начала года по конец отчетного квартала. То есть РСВ за второй квартал включает данные за полгода, а за третий квартал — данные за 9 месяцев 2020. Сроки сдачи расчета следующие:

• за 4 квартал (2020 год) — 1 февраля 2021.
• за 1 квартал — 30 апреля 2021;
• за 2 квартал (полугодие) — 30 июля 2021;
• за 3 квартал (9 месяцев) — 1 ноября 2021;
• за 4 квартал (2021 год) — 31 января 2021.

В случае, когда день сдачи выпадает на выходной или праздник, срок переносится на следующий ближайший рабочий день. Это можно увидеть на примере отчета за 2020 год. Срок сдачи 30 января приходится на субботу, поэтому дата откладывается до понедельника — 1 февраля.

Днем сдачи расчета считается день, в который вы передали налоговому инспектору отчет и получили печать о приеме на втором экземпляре. При отправке почтой — день, когда почта приняла пакет и проштамповала его. При отправке средствами телекоммуникации — день, когда ваш оператор ТКС зафиксировал отправку расчета.

Индивидуальные предприниматели и прочие физлица сдают расчеты в налоговую по месту жительства. Организации и обособленные подразделения, которые выплачивают зарплату сотрудникам или исполнителям, отчитываются по месту своего нахождения.

За нарушение формата сдачи, когда организация с числом сотрудников более 10 человек сдает расчет на бумаге, налоговая назначает штраф 200 рублей.

Если допущены ошибки в расчете (неверные персональные данные или расхождение показателей) налоговая пришлет уведомление об ошибках с просьбой исправить расчет. Для отправки скорректированного расчета у страхователя есть 5 рабочих дней с даты отправки электронного уведомления или 10 рабочих дней с даты отправки бумажного уведомления. При нарушении этих сроков расчет будет считаться непредставленным, это грозит штрафом 5% от суммы взносов к уплате.

За несдачу расчета в течение 10 рабочих дней после завершения сроков его подачи операции по счетам могут быть приостановлены.

При опоздании со сдачей расчета налоговая будет штрафовать страхователя каждый полный или неполный месяц просрочки на сумму 5% от взносов к уплате. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% от суммы взносов к уплате. За несдачу нулевого отчета штраф составит 1 000 рублей.

Штрафы распределяются в бюджеты государственных внебюджетных фондов в тех же пропорциях, что и тарифы страховых взносов 30%. Например, от 1 000 рублей в бюджет ПФР будет направлено 733,33 рубля (22 / 30 × 1 000).

Поля в расчете заполняйте слева направо, начиная с первого знакоместа. Показатели денежных сумм указывайте в рублях и копейках. Если заполняете расчет вручную, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета. Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно. При отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста). При заполнении на компьютере можно ничего не ставить.

Уволенные в отчете РСВ указываются в разделе 3 расчета: в нем перечисляются все лица, в пользу которых в отчетном периоде были выплаты и уволенные в предыдущем отчетном периоде сотрудники. Признак застрахованного лица по уволенным сотрудникам «1» тоже нужно указать.

После заполнения расчета прон��меруйте страницы сквозным образом, вне зависимости от отсутствия заполняемых разделов или их количества. В конце статьи приводим образец заполненного расчета для организации с двумя сотрудниками.

Если вы ведете кадровый учет и начисляете зарплату в бухгалтерской программе или веб-сервисе, то отчет сформируется автоматически. Контур.Бухгалтерия — пример облачного сервиса для ведения бухучета, начисления зарплаты и отправки отчетности. Здесь вы можете отправить РСВ в налоговую прямо из сервиса. Проверка расчета перед отправкой делается автоматически.

Заполнение титульного листа за различные отчетные (расчетные) периоды практически не различается. Единственное отличие — код отчетного периода. В первом квартале это код «21», во втором квартале — «31», в третьем квартале — «33» а в четвертом квартале — «34». Для реорганизации и ликвидации предусмотрены другие коды.

В поле «Календарный год» укажите, за какой год подготовили расчет. Впишите свои ИНН и КПП, данные налоговой инспекции. В поле «Среднесписочная численность» укажите число, рассчитанное по правилам, утвержденным указаниями по заполнению формы № П-4, утвержденных приказом Росстата от 27.11.2019 № 711. Далее укажите свой номер телефона и количество страниц в отчете.

Согласно правилам российского законодательства РСВ-1 необходимо подготовить в несколько вариациях, в частности:

• на бумажном;
• и на электронном носителе.

В первом случае нужно сформировать несколько экземпляров:

• один остается у составителя;
• второй передается в соответствующий фонд.

В случае с электронным вариантом необходимо обращать внимание на такие особенности:

Его составление является обязательным	Если число наемных сотрудников превышает отметку в 25 человек
Составленный отчет в обязательном порядке должен быть заверен	Электронной цифровой подписью

Следует обращать внимание на то, что если численность наемного штата сотрудников больше 25 человек, то допускается возможность игнорировать порядок подачи расчета на бумажном носителе.

Как заполнять РСВ с отчета за первый квартал 2021 года

Заполняя отчет ЕРСВ, вы можете обратить внимание на строку 001 приложения № 2 отчетной формы. Данная строка подразумевает указание того, какой метод применяется для возмещения расходов по соцобеспецениям – прямые выплаты или зачетная система.

Большинство страхователей используют зачетную систему. Прямые выплаты могут применять только те юрлица или предприниматели, которые зарегистрированы в регионах, где действует пилотный проект ФСС. В этом случае пособия выплачиваются напрямую работникам на основании поданных работодателем в Соцстрах документов.

В 2021 году к списку участников пилотного проекта Соцстраха относятся 33 региона России.

Так как при прямых выплатах начисленные страховые взносы не могут быть уменьшены на сумму выплаченных пособий, то они в отчете ЕРСВ и не отражаются.

• Отпуск с последующим увольнением в 1С: ЗУП ред. 3.1
• Как оплачивать 31 декабря 2020 года в 1С: ЗУП ред. 3.1?
• Сезонные работы в 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1
• Как прекратить начисления по исполнительному листу в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
• Премия сотрудникам к новому году в программе 1С: ЗУП ред. 3.1
• Выплата заработной платы в натуральной форме в 1С: ЗУП ред. 3.1
• Оплата стоимости питания сотрудников в 1С: ЗУП ред. 3.1

Единый расчет по страховым взносам в налоговую инспекцию (ФНС) сдается раз в три месяца: по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Срок сдачи отчётности – последнее число число месяца, следующего за отчетным периодом (30 апреля). По причине майских праздников, с учётом выходных дней период отправки документов сдвигается.

Сдать декларацию, отчётность можно двумя способами:

• в электронном виде, если численность работников составляет 26 и более человек;
• на бумажном носителе при численности не более 25 человек.

Если в течение отчетного периода у организации были выплаты в пользу физлиц, нужно представить в ФНС титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2, приложение 1 и приложение 2 к разделу 1, раздел 3. Остальные листы заполняются при наличии определенных обстоятельств (выплата пособий из ФСС, взносы по дополнительному тарифу и т.п.).

Сумму начисленного больничного пособия в бланке нужно отразить в строке 070 приложения 2 расчета по страховым взносам.

В соответствующих графах отражаются суммы понесенных расходов на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Указывается с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.

Также страхователю необходимо указать в поле 001 приложения 2 признак выплат страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

1. Сведения о платежах по пенсионной страховой программе:

• в поле 020 — КБК платежа;
• в поле 030 — общая сумма платежа за расчетный период;
• в полях 031–033 — суммы платежей за каждый из 3 месяцев расчетного периода.

1. Сведения о платежах по медицинской страховой программе:

• в поле 040 — КБК;
• в поле 050 — общая сумма за расчетный период;
• в полях 051–053 — суммы за каждый из 3 месяцев расчетного периода.

1. Сведения о платежах по социальному страхованию (кроме тех, что связаны со страхованием от травматизма):

• в поле 100 — КБК;
• в поле 110 — общая сумма;
• в поле 111–113 — суммы за каждый из 3 месяцев расчетного периода.

1. Подраздел 1.1, в котором отражаются:

• в поле 010 — количество работников (подрядчиков) за расчетный период и каждый из 3 месяцев;
• в поле 020 — количество работников, которые получали выплаты, облагаемые пенсионными взносами;
• в поле 030 — суммы выплат, облагаемых взносами;
• в поле 040 — суммы выплат учтенным выше работникам (подрядчикам), на которые взносы не были начислены;
• в поле 050 — суммы, на которые начислялись пенсионные взносы;
• в поле 051 — суммы, на которые пенсионные взносы начислялись в уменьшенном размере вследствие превышения лимитов для начисления взносов в обычном размере;
• в поле 060 — сумма взносов, начисленных в каждом из 3 месяцев расчетного периода;
• в поле 061 — сумма взносов, начисленных с выплат в пределах лимита.

1. Подраздел 2.2.

• 1 – начисление взносов произошло исходя из актов камеральной проверки, а привлечение к ответственности произошло в этом квартале;
• 2 – начисление взносов произошло исходя из актов выездной проверки, а привлечение к ответственности произошло в этом квартале;
• 3 – работодатель самостоятельно выявил ошибки и начислил сумму взносов.

• Раздел 5. Этот раздел заполняют только те страхователи, которые выплачивают определенные суммы студентам, работающим в студенческих отрядах. Такие выплаты не требуют дополнительных взносов в Пенсионный фонд, но должны выполняться определенные условия: При этом все уточнения необходимо сопровождать документами по персонифицированному учету. Все документы, подверженные уточнениями, следует подавать с учетом правил, которые действуют в период, в отчете за который были сделаны ошибки.
• Первый раздел. В данном разделе содержатся сведения об уплаченных выплатах по страхованию и выплатах, которые еще нужно будет ��платить. Здесь следует выделить взносы в ПФ, которые были начислены и уплачены за 2010-2013 годы. Эта информация указывается в 4 и 5 графах – информация по страхованию и накоплению соответственно. А взносы в фонд с начала 2014 года показываются в графе 3 (здесь нет деления на страховую и накопительную часть). Другие же взносы отражаются графах 6, 7 и 8 (к примеру, те, на которые действуют дополнительные тарифы). Что касается сведений за 2010-2013 годы, в первом разделе есть строки, каждая из которых имеет свое предназначение. Так, в строке 100 отражается задолженность до 2014 года. Графа 3 содержит данные про задолженность или переплату взносов в ПФР по состоянию на 2020 год. В 120-ой строке – выплаты, которые были начислены позже, в 140 – полностью выплаченные взносы и в 150-ой – невыплаченные взносы за 2010-2013 годы.
• Второй раздел. Здесь отображаются данные о начисленных выплатах и страховых вкладах. В разделе имеется три подраздела, в которых отображаются данные про дополнительные тарифы и расчеты по ним. В подраздел 2.1 информацию вносят все работодатели, а вот 2.2 и 2.3 заполняют, только если работник, за которого был уплачен взнос, работает на вредном или тяжелом производстве соответственно. Если страховые взносы в периоде, за который предоставляется отчет, начислялись по нескольким тарифам, этот раздел необходимо заполнять по количеству тарифов, которые применялись. В пункты 2.2 и 2.3 информацию вносят только компании, величина льгот для которых 6 или 4% соответственно. А вообще, на размеры таких льгот влияют такие факторы:

Расчет по страховым взносам (РСВ) 2018-2019

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями и регулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

• Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.
• ИП и самозанятые граждане — в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2019 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2019 год)

2018 год	30 января
I квартал 2019	30 апреля
6 месяцев 2019	30 июля
9 месяцев 2019	30 октября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2019 году таких смещений не будет.

Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн. 3 месяца — бесплатно.

Больничные за счет работодателя в расчете по страховым взносам 2022

Расходы на социальное страхование по-прежнему контролирует Фонд соцстраха. Расскажем, что изменилось при возмещении расходов в ФСС в году и какие справки нужны, чтобы получить деньги. Возмещение расходов из ФСС в году: инструкция В этом году, как и прежде, ежемесячный платеж по страховым взносам по нетрудоспособности и материнству организации и ИП вправе уменьшить на расходы по выплате страхового обеспечения работникам п. В расходы можно включать ч. Как правильно рассчитать пособия Рекомендации ФСС Организации, как и раньше, должны уменьшать начисленные взносы на компенсации по нетрудоспособности. Взносы и расходы отражают в отчетности по взносам, которую сдают в ИФНС. Исключение — компании регионов, в которых действует пилотный проект. Они не отражают расходы в отчетности по взносам.

Раздел 3 нужно заполнить в отношении каждого застрахованного лица. В подразделе 3.1 указываются личные данные: ИНН, СНИЛС, фамилия, имя и отчество, дата рождения, код страны гражданства (РФ – 643), пол, код документа (приложение № 6 к Порядку), его серия и номер.

Графа 010 не заполняется – в ней ставится код «1» только при корректировке или аннулировании сведений.

В подразделе 3.2.1 следует указать суммы, выплаченные этому лицу за три последних месяца периода. В графах вписываются такие данные:

Если страхователь является МСП и платит работнику зарплату выше МРОТ (12130 рублей), следует заполнять два подраздела 3.2.1:

Если выплата не превышает МРОТ, то подраздел 3.2.1 заполняется как при расчёте взносов по основному тарифу в единственном числе.

Подраздел 3.2.2 заполняют только те работодатели, кто уплачивает пенсионные отчисления по дополнительному тарифу.

Подключить онлайн-бухгалтерию от 1С

Первый месяц — бесплатно

Как подтвердить заработок, полученный от другого работодателя

Сумму выплат, полученных в расчетном периоде, которая учитывается при расчете пособия по месту его выплаты, подтверждают справкой о сумме заработка, на которую начислялись страховые взносы, за два календарных года, предшествующих году прекращения трудовых отношений работника и работодателя или году обращения человека за справкой, а также и за текущий год.

Также справка должна содержать информацию о количестве дней временной нетрудоспособности, декретного отпуска и отпуска по уходу за ребенком, а также периодах, в которые за работником сохранялся средний заработок, но на него не начислялись взносы. Эти данные необходимы для расчета “декретных” и “детских” пособий, так как эти дни исключают из расчетного периода.

Работодатель обязан выдать ее работнику в день увольнения или по письменному заявлению уволившегося работника. Форма справки утверждена приказом Минтруда РФ от 30.04.2013 № 182н.

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2022 года: форма и образец заполнения

Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме Компания оплачивает больничные листы работникам и получает от ФСС России возмещение расходов на выплату страхового обеспечения. Как в такой ситуации заполняется расчет по страховым взносам, ФНС России рассказала в письме от Пунктом 2 ст. Если по итогам расчетного отчетного периода сумма таких расходов оказывается больше величины начисленных взносов, разница либо засчитывается налоговым органом в счет предстоящих платежей, либо возмещается территориальным органом ФСС России п. Уменьшение в расчете Расчет сумм страховых взносов с учетом произведенных расходов на оплату больничных листов отражается в приложении 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам. Форма расчета и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от В приложении 2 показываются: по строке — сумма начисленных страховых взносов п. Каждая из этих срок содержит по пять граф для указания значений с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного отчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного отчетного периода. В комментируемом письме ФНС России указала, что суммы возмещения от ФСС России показываются в графах строки , соответствующих месяцу, в котором они фактически поступили компании.

Больничный в РСВ 2021 года: пример заполнения

Об этом — в статье. Внесение в форму 4-ФСС сведений о выплатах по больничным, которые осуществлены работодателем, чаще всего осуществляется в целях получения возмещения соответствующих расходов фирмы из Фонда социального страхования. Суммы, потраченные на оплату больничных, можно использовать:

1. в зачет взносов, ежемесячно уплачиваемых в ФСС с зарплаты сотрудников, — в пределах текущего календарного года;
2. как компенсацию по факту возврата на расчетный счет фирмы — если есть остатки незачтенных возмещений (превышение расходов на выплаты над начислениями в пользу ФСС).

Нужно ли по строке 070 приложения № 2 к разделу 1 расчета указывать всю сумму выплаченных пособий или только ту часть, которая осуществлена за счет собственных средств работодателя? Форма и порядок заполнения расчета по страховым взносам (далее – Порядок) утверждены приказом ФНС России от 10.10.2016 № В приложении № 2 к разделу 1 расчета отражаются исчисленные взносы на обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и в связи с материнством, а также расходы плательщика на выплату страхового обеспечения физлицам. Такие расходы необходимо отразить по строке 070.

Затраты работодателя на выплату пособий полностью финансируются за счет средств ФСС России.

ФСС Приложение 3 Раздела 1 — Расходы по ОСС на случай ВНиМ — только за счет средств ФСС Статьи на тему: Корректировка РСВ-1 в ПФР по итогам выездной налоговой проверки в 2021г Корректировка РСВ-1 в ПФР за 2014, 2015, 2016 годы индивидуальных сведений Как скорректировать данные после отправки в ПФР формы СЗВ-СТАЖ за 2017 год?

В результате у вас получится: — либо сумма к уплате в бюджет – признак 1; — либо сумма превышения расходов над взносами – признак 2.

И после этого данные из строки 090 приложения № 2 вы переносите в раздел 1 расчета (п.

В приложении 2 к разделу 1 расчета показывают суммы страховых взносов по нетрудоспособности и в связи с материнством, напомнили налоговики.

Показатели строки 090 Приложения 2 к Разделу 1 представляют собой разницу между исчисленными взносами по соответствующим графам строки 060 этого Приложения и понесёнными расходами на выплату страхового обеспечения по соответствующим графам строки 070 Приложения 2 Раздела 1 с увеличением на сумму возмещенных ФСС России расходов согласно соответствующим графам строки 080.

В 2021 году способ подачи расчета по страховым взносам (РСВ-1) влиял на допустимый срок сдачи отчетности. У тех, кто отчитывается в электронном виде, на сдачу РСВ-1 было на 5 дней больше. Состав расчета по страховым взносам в 2021 году такой: титульный лист;лист для лиц, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя;Раздел №1, в который входит 10 приложений;Раздел №2, дополняемый одним приложением;Раздел №3 – содержит персональную информацию о лицах, за которые производит

1. Бизнес
2. Право
3. Кадры
4. Бухгалтерский учет и отчетность
5. Налоги

Налоги и взносы / 13:56 11 января 2021 Налоги и взносы / 11:37 27 февраля 2021 Налоги и взносы / 10:19 30 марта 2021 Налоги и взносы / 10:54 25 апреля 2021 Налоги и взносы Налоги и взносы / 10:05 10 января 2021 Налоги и взносы Налоги и взносы / 10:25 23 марта 2021 Налоги и взносы Налоги и взносы / 11:25 28 ноября 2021 Налоги и взносы / 9:46 3 июля 2021 Налоги и взносы / 10:18 26 сентября 2021

Новый Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года: пример заполнения

Новый бланк расчета страховых взносов 2020

Новые контрольные соотношения для проверки формы РСВ 2020

РСВ за 2 квартал 2019: образец заполнения

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2018 года: образец заполнения

В 2012 году стартовал пилотный проект, в рамках которого Фонд социального страхования оплачивает больничные листы непосредственно работнику, минуя работодателя. Напомним, что с 2021 года переход на прямые выплаты ожидает все регионы.

Изменение порядка выплат за счет средств ФСС влияет на отчетность по страховым взносам. Расскажем о том, как отразить прямые выплаты в отчете РСВ.

Отчет составляется с учетом таких нюансов:

• суммы указываются в рублях и копейках;
• все суммы имеют неотрицательные значения. Там, где возможно значение меньше нуля, проставляются коды соответствующих признаков, например: 1 – уплата, 2 – перерасход (отрицательное значение);
• пустые поля для суммовых либо количественных данных заполняются нулями, остальные прочеркиваются.

Как отразить в РСВ пособие, начисленное и выплаченное в разных отчетных периодах

В расчете РСВ-1 прописываются сведения, которые являются основанием для начисления и уплаты страховых взносов с 1 квартала 2021 года. Один из разделов отчета посвящен страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Он состоит из титульного листа и трех разделов с указанием взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование сотрудников, а также персонифицированные сведения.

В форме РСВ-1 необходимо заполнять только те разделы, в которых работодателю есть что передать. Например, если у работодателя нет взносов с дополнительными тарифами, то он не заполняет и не сдает его в инспекцию.

После того как работодатель передает отчет по взносам в ФНС, инспекция передает его в территориальное подразделение ФСС (Приложение 2-4 к разделу 1 с информацией по начисленным взносам и пособиям).

Поэтому работодателю следует учесть, что цифры из расчета по взносам и те, которые передавались в ФСС для получения возмещения, должны быть одинаковыми.

Согласно порядку заполнения отчетной формы РСВ-1, суммы страховых взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством прописываются в Приложении 2 к Разделу 1.

В строчке 060 отображаются начисленные взносы с начала года нарастающим итогом, в том числе за отчетный период (квартал) с помесячной разбивкой. По строке 070 прописываются пособия, которые были начислены с начала года нарастающим итогом, в том числе за отчетный период (квартал) с помесячной разбивкой.

Расчетным периодом по РСВ считается календарный год. Отчет за 2021 год сдается не позднее 30 января 2021 года. При этом отчетными периодами для работодателей, которые производят выплаты в пользу физлиц, являются квартал, полугодие и 9 месяцев.

За указанные отчетные периоды отчетность сдается не позднее 30 апреля, 31 июля и 30 октября.

За просрочку в предоставлении отчета работодателю грозит штраф в размере 5% от неуплаченной в установленные сроки суммы взносов на основании ст. 119 НК РФ. Максимальный штраф, который может быть наложен на компанию, составляет 30% от неуплаченной суммы, минимальный – 1 тыс. р.

Поэтому если компания все заплатила, но опоздала с представлением расчетов, то штраф для нее составит 1 тыс. р.

Должностные лица, которые ответственны за сдачу отчетности, могут быть привлечены к наказанию по нормам КоАП РФ. В ст. 15.

5 КоАП предусмотрено предупреждение или административный штраф 300-500 р.

Отчетность РСВ можно передать в электронной и бумажной форме. Расчет по страховым взносам в электронной форме сдается организациями, в которых число работников превысило 25 человек.

Это касается также вновь образованных компаний. Если компания не соблюдает действующий порядок сдачи отчетности в электронном виде, то ей грозит штраф в размере 200 руб. (по ст. 119.1 Налогового кодекса).

Если в компании или у ИП трудоустроено менее 25 человек, то они вправе сами принимать решение относительно оптимальной формы сдачи отчетности: бумажной или электронной.

В ООО «Удача» были выплачены следующие виды пособий, которые затем нашли отражение в Приложение 3 Расчета по страховым взносам 2021 года (все пособия пришлись на 1 квартал года).

СотрудникСтраховой случайСколько было выдано

Рамаева К.Г. (гражданка РФ)	Лежала в больнице 21 день (лист нетрудоспособности)	45 960 руб.
Полипова О.П.	Оформила отпуск по уходу за ребенком до достижения им полутора лет (это ее первый малыш)	За 3 месяца 1 квартала получила 41 200 руб.
Гераськина А.С.	Больничный лист по беременности и родам	301 186 руб.
Сальцова Е.Р.	Встала на учет в женскую консультацию на раннем сроке беременности	613,14 руб.
Барсуков Ю.Б.	Обратился за пособием на погребение за своего отца, сотрудника компании	5071,31руб.

Теперь нужно зафиксировать все эти выплаты в Приложении 3 Расчета по страховым взносам 2021. Начнем с больничного листа по болезни.

Похожие записи:

• Первые недели недоношенного малыша: к чему готовиться
• Ежемесячное пособие на ребенка
• 1. Общая характеристика разбоя