Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Способы оформления налогового вычета

Налоговый вычет по расходам, частично оплаченным материнским капиталом, оформляется точно также как и обычный вычет.

Вернуть деньги вы можете через налоговую инспекцию или через своего работодателя.

По имущественному вычету через ИФНС вам понадобятся:

• Налоговая декларация 3-НДФЛ

• Справка о доходах 2-НДФЛ

• Договор о приобретении имущества

• Документы о праве собственности

• Документы, подтверждающие расходы (чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки и пр.)

• Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно возьмите:

• Ипотечный договор

• Справку из банка об уплаченных процентах

Порядок оформления возврата НДФЛ

Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган за Уведомлением для подтверждения права на возврат. Полученное Уведомление нужно передать работодателю и написать заявление, на получение имущественного вычета. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья.

Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).

Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

• при приобретении жилья;
• при уплате процентов по жилищному кредиту.

Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Налоговый вычет — это не «подарок» от государства

Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.

Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.

Вы сможете получить вычет, если вы:

• получаете официальную заработную плату (то есть работаете по трудовому договору или с вами заключен договор гражданско-правового характера);
• сдаете собственное имущество в аренду или продаете его;
• оказываете различные услуги и получаете за это вознаграждение;
• имеете иные доходы, облагаемые по ставке 13 % (которые идут в расчет вычета).

Материнский капитал испортит налоговый вычет

Предположим, что супруги за первые три года (2009-2011) получили вычет не только за стоимость квартиры, но и за проценты по кредиту, заплаченные в эти годы. С помощью ипотечного калькулятора (есть на сайте многих банков) несложно посчитать, что за первые 3 года в счет процентов по кредиту будет заплачено 537,4 тыс. рублей. Следовательно, за оставшиеся 7 лет семья в счет процентов (без учета погашения суммы основного кредита) заплатит банку 650,2 тыс. руб. Если оформить вычет на эту сумму, то можно получить из бюджета 84,5 тыс. рублей.

Понять в чем состоит опасность для покупателей жилья проще на примере. Он, кстати, стал уже почти хрестоматийным. Итак, семья (папа-мама-ребенок) в начале 2008 года приобрела в ипотеку квартиру за 2 миллиона. На следующий же год родители подали заявление на налоговый вычет, и в течение трех лет получили из бюджета 260 тыс. рублей (НДФЛ от стоимости квартиры, то есть 13% от 2 миллионов). В 2011 году в семье появился второй малыш, а, следовательно, возникло право на материнский капитал, размер которого в 2011 году составлял 365,7 тыс. рублей. Эти средства были незамедлительно использованы для погашения части долга по жилищному кредиту. Хотя супруги воспользовались налоговым вычетом на сумму стоимости квартиры, они еще имели право на вычет на сумму процентов по ипотечному кредиту. Поэтому в 2012 году муж и жена подали заявления на вычет за проценты. Однако вместо денег из бюджета они получили претензию налоговиков. Те потребовали от счастливых родителей вернуть 47,54 тыс. рублей за якобы незаконно полученный вычет.

Можно ли сделать возврат 13% с материнского капитала

Мало кто знает, но практически все граждане РФ, получающие официальную зарплату и оплачивающие с нее подоходный налог в размере 13%, могут рассчитывать на его возмещение при покупке любой недвижимости — комнаты, квартиры, дома или земельного участка под строительство, а также их долей, приобретенных, в том числе и в ипотеку. Расчеты, правила и сама процедура возмещения НДФЛ кажется запутанной.

Право на получение налогового вычета имеют только граждане России, которые официально трудоустроены. То есть те лица, которые пополняют ежемесячно государственный бюджет за счет налогов.

Имущественный налоговый вычет и материнский капитал Ниже привожу 2 письма Минфина на данную тему:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 20 марта 2012 г.
Условия получения имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости достаточно подробно изложены в статье 220 Налогового кодекса РФ. Такой вычет предоставляется один раз в жизни лицу, приобретающему дом, квартиру, комнату или земельный участок.

Номинал сертификата вычитается из общей стоимости покупки. Например, из 1400000 рублей часть была погашена материнским капиталом. Отнимает из суммы 400000 рублей и остается 1 млн. рублей — именно с них можно получить имущественный вычет, т. е. 130000 рублей.

Правила и условия покупки квартиры на материнский капитал

Вы можете купить квартиру ребенку на материнский капитал или приобрести недвижимость на свое имя. Но в последнем случае, на ребенка в обязательном порядке выделяется доля. В законе нет четкого указания, касаемо размера рассматриваемой доли. То есть, официально можно выделить мизерную часть квартиры. Но обычно родители выделяют для своих детей достаточно внушительные доли в недвижимости. Как правило, доля может составлять четверть или даже треть квартиры.

Если купить долю в квартире на материнский капитал, но доля ребенка не была выделена, могут возникнуть проблемы. Ребенку, когда он вырастет, возможно придется отстаивать свои права на недвижимость. То, что в квартире есть и его доля, и она больше той минимальной доли, что выделили родители, придется доказывать в суде. Иначе восстановить справедливость не получится.

С какими ограничениями можно столкнуться, покупая квартиру

Большинство семей тратят материнский капитал на квартиру. Допускается его использование только на конкретные цели:

• первоначальный взнос по ипотеке;
• полное/частичное погашение долга по ипотеке;
• оплата части стоимости квартиры;
• строительство и реконструкция частного дома.

Запрещается:

• покупать земельный участок;
• покупать жилье в аварийном состоянии или под снос;
• покупать долю жилплощади, если это неизолированное помещение с отдельными выходами, коммуникациями;
• совершать сделки ранее истечения трех лет с получения сертификата (исключение — случаи распоряжения на ипотечное кредитование).

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

Документы для вычета с материнским капиталом

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Теперь вам известно, что такое заявление о распределении налогового вычета между супругами, как его правильно заполнить и зачем оно составляется. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.

Часть сертификата банк учёл в проценты, а часть в счёт основного долга

При оформлении договора ипотечного кредитования, сперва производится выплата по основному договору, а после – за ипотечные проценты. Правило действует и в отношении жилья, приобретенного с использованием материнского капитала. Также оформляется и вычет. Запутаться с расходованием государственной выплаты проблематично.

Ситуация, когда целевая выплата используется и для погашения основного долга и в качестве платежа за проценты возможна только, если заемщик ею погасил часть основного долга, и маткапитал оказался больше требуемой суммы. Тогда остаток переносят в качестве платежей за ипотечные проценты.

В данном случае схема простая. При подсчете основного вычета отнимают величину маткапитала от стоимости. Затем, когда оформляют вычеты за проценты – делают то же самое.

Вычет при продаже квартиры с материнским капиталом

Если купленное жилье (в том числе с использованием маткапитала) продается раньше того, как истекает минимальный предельный срок владения, то доход от продажи облагается налогом. Чтобы уменьшить его размер, согласно п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ, владелец имеет право уменьшить доход на величину фактических расходов, связанных с приобретением квартиры.

Минимальный предельный срок владения недвижимостью 3 года.

К фактическим расходам на покупку квартиры относится ее стоимость, которую выплатил владелец сертификата. Согласно письму Минфина № 03-04-07/33669 от 10.07.2014 г., материнский капитал является частью расходов на покупку жилья, так как МСК признается доходом, не облагающимся налогом.

При уменьшении облагаемого НДФЛ дохода от продажи из первоначальной стоимости квартиры не нужно вычитать материнский капитал.ПримерСемья в июне 2016 года купила квартиру стоимостью 2 000 000 рублей с использованием маткапитала. В 2018 году родители решили продать ее за 2 200 000 рублей. Для вычисления размера дохода, который облагается налогом, они могут уменьшить его на сумму расходов. В этом случае налог уплачивается в размере (2 200 000 — 2 000 000) × 13% = 26 000 рублей.

Если квартира находится в общей долевой собственности детей и родителей, то налог будет делиться пропорционально размеру имеющихся долей.

Согласно п. 1 ч. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, при продаже жилого помещения до того, как закончится предельный срок владения им, гражданин имеет право применить имущественный вычет размером 1 000 000 рублей — на эту сумму будет уменьшен налогооблагаемый доход, полученный в ходе продажи.

ПримерКвартира была продана за 2 450 000 рублей. Сумма подоходного налога, если применяется имущественный вычет, будет вычисляться следующим образом: (2 450 000 — 1 000 000) × 13% = 188 500 рублей.При использовании имущественного вычета при продаже имущества дополнительно отнимать сумму материнского капитала не нужно.

Если жилое помещение, которое находилось в общей долевой собственности, продается как единый объект, то размер вычета распределяется между владельцами пропорционально их долям.

Если доход от продажи недвижимости существенно ниже70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то доход будет признан равными кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. С полученной суммы и будет взиматься подоходный налог.

С 29 сентября 2019 года подоходный налог за продажу детских долей родители могут не платить, если при покупке жилья использовался мат капитал. Также они они имеют право уменьшить размер НДФЛ. При продаже долей, выделенных детям, уменьшить их стоимость на величину затрат не получалось, потому что части передавались по соглашению или дарственной, то есть дети не тратили свои средства.

Теперь изменить сумму налога можно при выполнении указанных условий:

• доли выделялись по требованию программы материнского капитала (включая региональный);
• жилье продали, начиная с 2017 года;
• члены семьи не использовали указанные расходы, чтобы уменьшить НДФЛ;
• документы об оплате стоимости жилья оформлены на владельца сертификата или его супруга.

Расчет и условия получения

С 2001 года физическое лицо, оформив покупку жилья, имеет возможность получения компенсации от государства. Заключается она в возврате НДФЛ, который был перечислен за отчетный период. Ограничений по способу оформления операции нет. Недвижимость может быть куплена за наличные средства либо в ипотеку.

Также российские семьи при рождении 2 ребенка получают дополнительную господдержку в виде материнского сертификата. Он имеет несколько направлений реализации. Самое главное и распространенное применение капитала — это покупка жилой площади. Денежные средства можно направить на первоначальный взнос либо покрыть им сумму основного долга по действующим обязательствам. На рынке недвижимости подобные сделки самые актуальные и востребованные. Согласно нормативно-правовым документам налоговый вычет при ипотеке с использованием материнского капитала также положен. Расчет суммы возврата в данной ситуации отличается от стандартного.

Денежные средства капитала рассматриваются в качестве бюджетных денег и на них компенсация не начисляется. То есть, из стоимости цены жилого помещения вычитается величина материнского сертификата и на оставшуюся сумму насчитывается 13%, которые государство должно вернуть.

Остальные требования по всем направлениям остаются прежними:

1. Недвижимость. Включает в себя: квартиру, землю, дом, комнату в полной или долевой собственности.
2. Налогоплательщик. Строгие требования к официальному перечислению НДФЛ с дохода.
3. Сумма. Максимальная величина стоимости квартиры для расчёта — 2 миллиона рублей. Следовательно, получить можно 260 тысяч рублей.
4. Срок. Налоговая декларация подается в году, идущим за отчетным (когда совершенна сделка) до полного возврата положенной суммы. Возможно оформление вычета через работодателя в год покупки.
5. Количество сделок. До 2014 года возврат оформляли единожды, даже если гражданин не смог получить максимальную сумму. Сейчас же количество сделок не ограничивается, пока налогоплательщик не получит всю компенсацию.

Возвращают ли 13 процентов при покупке квартиры за материнский капитал

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Да, такой возврат именуется налоговым вычетом. То есть, если вы исправно платите подоходный налог, то вам может быть возвращена некоторая его часть, в том случае, если вы приобрели себе жильё. Вы расторгаете договор с застройщиком / продавцом квартиры. Он перечисляет вам всю внесенную за квартиру сумму, включая материнский капитал. Вы возвращаете материнский капитал тому отделению Пенсионного фонда, которое переводило его вам.

Однако в конце 2012 супруги в связи с рождением второго ребенка будут иметь право на получение материнского капитала.

На самом деле вопрос то не простой и интересный. Правовые коллизии тут. Отвечу полно для всех. Отсюда можно сделать вывод, что вычет вы получили правомерно.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если квартира была куплена по ипотеке с использованием средств материнского капитала, основные правила получения фискального вычета практически идентичны с вышеуказанным порядком.

Круг лиц, имеющий право на данную льготу, не меняется по сравнению с покупкой квартиры без помощи ипотечного кредита. Если собственником имущества является ребёнок, получить возмещение может один из родителей.

При подаче документов для оформления налоговой льготы в органы федеральной налоговой службы, к установленному перечню добавляются следующие документы:

1. Копия ипотечного договора.
2. Справка, в которой зафиксирован график платежей по кредиту и ранее выплаченные суммы. Указанная справка выдаётся банком, который выдал ипотеку.

Похожие записи:

• Восстановление страхового медицинского полиса
• Участие прокурора в рассмотрении уголовных дел судами. Формы участия.
• Отрицательный прирост: ждёт ли Россию отток трудовых мигрантов