Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты для ЕНВД в 2021». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Требования закона 54-ФЗ касаются не только оборудования — они также регулируют все реквизиты, указываемые на фискальном чеке. Среди обязательных числятся QR-код, номер ФДД, заводской номер кассовой машины, порядковый номер чека и еще 24 пункта. Если хотя бы 1 из них отсутствует, чек уже считается недействительным. Теперь бизнесу нужно иметь специальное кассовое ПО, которое умеет выбивать название товара или услуги.
Что все-таки удалось отложить до 2021 года?
До 1 февраля 2021 года предприниматели могут не печатать наименование продукта на чеке. Это относится не только к кассам ИП на ЕНВД в 2020 году, но и к бизнесу на УСН и ПСН.
Обратите внимание! Исключение составляют компании, которые торгуют подакцизными товарами — табачной продукцией, спиртосодержащими напитками, бензином и дизельным топливом, моторными маслами и т. д. С актуальным списком подакцизных продуктов можно ознакомиться в налоговом кодексе РФ (117-ФЗ от 05.08.2000)
В связи с новыми поправками в законе №54 некоторые группы предпринимателей получили возможность не менять ничего до лета 2021 года. Без контрольно-кассовой техники могут пока обойтись те, кто:
- производит услуги или выполняет работы самостоятельно (в том числе транспортные);
- создает и продает собственную продукцию без помощи других наемных лиц.
Но здесь есть нюансы. Например, если предприятие занимается производством и реализацией окон, но фурнитуру закупает готовой, то ему не предоставляется такая возможность.
Также он недействительным будет послабление, если одновременно с изготовленными товарами он будет предлагать изделия от оптовика.
С момента, когда ООО или ИП поменяло правила ведения собственной деятельности, у него есть 30 дней, чтобы все купить и зарегистрировать.
Еще получили послабления и льготы такие субъекты хозяйствования:
- учреждения, которые относятся к образовательным и предоставляют платные услуги;
- ТСЖ и ЖСК;
- спортивные заведения;
- центры, созданные для творчества и проведения досуга.
Не пользоваться нововведением пока можно предприятиям на патенте и тем, кто принимает деньги исключительно по безналу и не контактирует с клиентами. Важно, чтобы при этом они действовали в рамках своей деятельности. Но стоит помнить, что если посетитель оплачивает покупку банковской картой в салоне, который работает на ПСН, то это не относится к электронным средствам платежа и требует установки онлайн-ККТ.
Достоинства и недостатки от монтажа и внедрения онлайн-касс в этих случаях
Стоит помнить, что переход на новую систему это не только стрессовые и непонятные ситуации. Это несет за собой также ряд положительных сторон, о которых многие не догадываются. Давайте поговорим об этом подробнее.
Плюсы:
- станет меньше проверок от ФНС, так как ККТ постоянно передает им сведения;
- регистрация намного проще – даже не придется посещать налоговую, можно все провести через интернет;
- нет необходимости обслуживаться в ЦТО, есть возможность отказаться от этого и экономить;
- с помощью умной кассы можно собирать разнообразную статистику, упрощать взаимодействие с определенными типами документов, автоматизировать часть операций;
- часть моделей, которые могут функционировать в облаке, допускают работать в личном кабинете удаленно, также можно следить за продажами, закупками и средним чеком.
Но есть и пара минусов. В основном это расходы на приобретение нового оборудования и необходимость замены ФН примерно раз в 5 лет. Если вы ищете варианты, которые помогут сэкономить, то обращайтесь в «Клеверенс». Наш софт справится с подобными задачами, его цена при этом находится на разумном уровне.
Как работает онлайн-касса для ЕНВД
Онлайн-касса создает электронный чек, который содержит ту же информацию, что и бумажный. Касса пересылает чек оператору фискальных данных, и налоговый инспектор может запросить информацию о продажах компании. Инспектор сравнивает цифры в декларации ИП и с кассы и принимает решение, нужно ли проверять бизнес.
Чтобы отправлять электронные чеки, можно подключить мобильный эквайринг. В Модульбанке подключаем бесплатно за два дня. Кассовый аппарат также отправляет электронный чек покупателю. С этим чеком можно подтвердить факт сделки и, например, вернуть товар в магазин.
ИП на ЕНВД розничная торговля и онлайн-кассы
Онлайн кассы для ИП на ЕНВД с торговлей в розницу обязательны к установке с 01.07.2019 года.
В 2020 году без ККТ могут работать ИП на ЕНВД только при реализации:
|
товаров, изготовленных собственноручно; |
ценных бумаг; |
|
печатной периодики; |
неалкогольных напитков на разлив (молоко, квас и пр.); |
|
билетов в театр; |
товаров народного промысла на выставках и ярмарках; |
|
мороженого; |
др. продукция, предусмотренная п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ. |
Когда необходимо перейти на использование онлайн-касс
Вся суть перехода на онлайн-кассу заключается в том, что ИФНС решено было осуществлять жесткий контроль над всеми денежными операциями ИП и организаций при помощи так называемой онлайн-ККМ. Основное новшество таких касс состоит в том, что они «умеют» отправлять сведения в налоговые органы о движении денег по Интернету. Посредником между ККМ и ИФНС является оператор фискальных данных (ОФД), с которым необходимо предварительно заключить договор об оказании таких услуг. Кроме того, функция подключения к сети позволила выдавать чеки о совершении оплаты покупки в электронной форме, они приходили клиенту на мобильный, планшет и ПК, по желанию. До 1.01.2022 года выдача бумажных чеков все еще останется возможной, но по наступлении этой даты произойдет окончательный полный переход с бумажных чеков на электронные.
С момента вступления вышеуказанного закона в силу (а именно с 15 июля 2016 года) покупка и установка онлайн-кассы проводились добровольно, старые кассы еще можно было оставить, однако уже нельзя было ставить на учет. С 1 июля 2017 года такие старые версии ККМ, прошедшие регистрацию несколько лет назад, использовать стало невозможно, и компаниям, которым нельзя осуществлять деятельность без касс, пришлось приобрести онлайн-ККМ.
Теперь перейдем непосредственно к предпринимателям и юридическим лицам, выбравшим в качестве системы налогообложения ЕНВД. Если компания на «вмененке» оказывает услуги и подтверждает их оплату выдачей бланков строгой отчетности (БСО), она должна будет переключиться на онлайн-кассу с 1.07.2022г. и сразу начать отправлять покупателям электронные чеки. До этого момента можно работать по старой схеме:
- фирмам, зарабатывающим на оказании услуг (выдавать БСО по-прежнему нужно);
- компаниям, занимающимся торговлей в розницу;
- другим ИП и юрлицам, законно работавшим ранее без касс.
Если компания на ЕНВД занимается реализацией алкоголя, ей уже нужно было подключить онлайн-ККТ. На данный момент размер штрафа за несвоевременное подключение онлайн-ККМ или отсутствие таковой — от 30 до 40 тысяч рублей для организации и от 3 до 4 тысяч рублей для учредителя. В будущем планируется поднять величину штрафа:
- до 75-100% суммы денег, прошедшей «мимо кассы» (минимум 30 тыс.руб) для компании;
- до 25-50% этой же суммы для учредителя (минимум 10 тыс.руб).
Разрешенные к применению онлайн-кассы
Онлайн-кассы представлены следующим списком:
| Модель ККМ | Изготовитель |
| ШТРИХ-ON-LINE | АО «ШТРИХ-М» |
| ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф | |
| ШТРИХ-МИНИ-01Ф | |
| ШТРИХ-ФР-01Ф | |
| ШТРИХ-М-01Ф | |
| ШТРИХ-М-02Ф | |
| ШТРИХ-ЛАЙТ-02Ф | |
| ШТРИХ-МИНИ-02Ф | |
| ШТРИХ-МПЕЙ-Ф | |
| АТОЛ 42ФС | ООО «АТОЛ» |
| АТОЛ 90Ф | |
| АТОЛ 55Ф | |
| АТОЛ 52Ф | |
| АТОЛ 25Ф | |
| АТОЛ 77Ф | |
| АТОЛ 30Ф | |
| АТОЛ 11Ф | |
| АТОЛ FPrint-22ПТК | |
| ПРИМ 07-Ф | ОАО «Специальное конструкторское бюро вычислительной техники «ИСКРА» |
| ПРИМ 21-ФА | |
| ПРИМ 08-Ф | |
| ПРИМ 88-Ф | |
| МК 35-Ф | |
| ПТК«MSTAR-TK» | ООО «НТЦ Альфа-Проект» |
| ПТК«MSPOS-K» | |
| ПТК«АЛЬФА-ТК» | |
| ПТК«IRAS 900 K» | |
| ЧекВей77-Ф | ООО «Сервис Плюс» |
| СП802-Ф | |
| СП101-Ф | |
| СП402-Ф | |
| Меркурий-119Ф | ООО «АСТОР ТРЕЙД» |
| Меркурий-185Ф | |
| Меркурий-115Ф | |
| РР-03Ф | ООО «РР-Электро» |
| РР-04Ф | |
| РР-01Ф | |
| РР-02Ф | |
| ВИКИ МИНИ Ф | ООО «Дримкас» |
| ВИКИ ПРИНТ 80 ПЛЮС Ф | |
| Viki Tower F | |
| ВИКИ ПРИНТ 57 Ф | |
| ВИКИ ПРИНТ 57 ПЛЮС Ф | |
| ЭВОТОР СТ2Ф | ООО «ЭВОТОР» |
| ПИРИТ 2Ф | ООО «Кристалл Сервис Интеграция» |
| ПИРИТ 1Ф | |
| ПИРИТ 2СФ | |
| ЯРУС М2100Ф | ООО «Ярус Лтд» |
| ЯРУС ТФ | |
| PAYONLINE-01-ФА | ООО «Пэй Киоск» |
| PAY VKP-80K-ФА | |
| POSprint FP510-Ф | ООО «Фирма ПИЛОТ» |
| POSprint FP410-Ф | |
| ЭКР 2102К-Ф | ЗАО «СЧЕТМАШ» |
| МИНИКА 1102МК-Ф | |
| ЭЛВЕС-МФ | ООО «НТЦ«Измеритель» |
| РИТЕЙЛ-01Ф | ООО «Тринити» |
| Пионер-114Ф | ООО «Пионер инжиниринг» |
| АМС-100Ф | ООО «АРКУС-СТ» |
| СПАРК-115-Ф | ЗАО «Компьютерно-кассовые системы» |
| РП Система 1ФА | ООО «РП Система» |
| ОРИОН-100Ф | ООО «ОРИОН ЮТА ТРЕЙД» |
| КАЗНАЧЕЙ ФА | ООО «КАЗНАЧЕЙ» |
Почему при ЕНВД нужна ККТ?
У онлайн-касс есть масса преимуществ, которые позволят автоматизировать работу компании и контролировать действия сотрудников.
-
Оборудование передает фискальные данные через ОФД в режиме реального времени в Федеральную налоговую службу. Благодаря этому компания значительно экономит время предоставления сведений.
-
Передавая данные в ФНС каждый месяц, организация или ИП снижает количество налоговых проверок. ККТ позволяет сделать работу фирмы прозрачной и практически полностью исключают ошибки и мошенничество.
-
Детализация информации, размещаемой на чеках, позволяет контролировать оборот финансов и продаж.
-
Подключившие кассы к ОФД могут изучать сведения об объемах розничных продаж и покупательской способности клиентов, что позволяет лучше понять потребности целевой аудитории и сформировать эффективные программы лояльности для более плодотворного сотрудничества.
Кому разрешено работать на ЕНВД
Чтобы применять ЕНВД, работать можно только в некоторых сферах деятельности и необходимо соответствовать определенным требованиям. Для ООО и ИП следующие условия:
- среднесписочная численность работников за прошлый год – не более 100 человек;
- не оказываются услуги сдачи в аренду авто и газозаправочных станций;
- предпринимательская деятельность не ведется в рамках договора доверительного управления или простого товарищества.
Для ООО придется соблюсти еще ряд условий:
- долевое участие других юридических лиц в уставном капитале – не более 25%;
- ООО не может быть госучреждением, оказывающим услуги населению в сфере общепита.
Сроки установки онлайн-касс для ООО на ЕНВД
Федеральным законом № 54-ФЗ обозначено несколько этапов перехода ООО на ЕНВД на онлайн-кассы. Первый из них прошел в июле 2017 года. Тогда это затронуло лишь реализаторов крепкой алкогольной продукции. Хотя, в соответствии с более ранним законом № 171-ФЗ, установить онлайн-кассы до 31.03.2017 года должны были все реализаторы алкогольных товаров (сюда же включено и пиво). Но в июле 2017 года, в соответствии с законом № 278-ФЗ, частные предприниматели на ЕНВД и ПСН с наемным персоналом получили отсрочку до первого июля 2018 года. Смещение срока перехода на ККМ нового образца для ООО на ЕНВД, реализующих крепкий алкоголь, не было предусмотрено.
Кого избавили от необходимости менять кассовую технику
С начала июля 2018 года не всем компаниям, которые предпочли налог на вменённый доход, потребуется искать и срочно устанавливать онлайн-кассу. Эта головная боль обойдёт стороной ряд организаций, но ненадолго – всего до июля 2019 года.
Временно продолжить вести деятельность по ранее принятым правила допускается для:
- Оказывающие услуги бытового назначения и в сфере ветеринарии;
- Сдающие в аренду жилые помещения при условии, что площадь не больше 500 квадратов. Лица, которые передают в аренду земельные участки под заведения общепита;
- Оказывающие услуги по размещению автомобилей (предоставление парковочных мест за исключением штрафстоянок);
- Компании, занимающиеся грузоперевозками, если в автопарке конторы числится не больше 20 машин.
Помимо описанных выше категорий на отсрочку могут претендовать компании в сфере общепита, которые используют вендинговые аппараты (например, для торговли снеками или кофе), при условии, что в штате не числятся наёмные рабочие.
Итого, судя по последним новостям, ООО на ЕНВД необходимо закупить онлайн кассы, чтобы перейти на новую систему уже с 1 июля 2018 года. Если же бизнес входит в особую категорию, переход для них пока что отложен на 1 июля 2019 года. Подобная преференция для предпринимателей пока что выгодная, ведь им не придётся нести дополнительные расходы. Но необходимо понимать, что она временная и купить новые ККТ все равно придётся до 1 июля 2019 года.
Сегодня приобрести онлайн кассу, поставить её на учёт и заключить договор на обслуживание можно дистанционно. Для этого достаточно посетить портал ФНС. Необходимо помнить, что для этого сперва потребуется получить ЭЦП. Подобный ключ существенно упрощает процесс заключения сделок и подписания электронных документов, подобная сделка будет правомочна обычному договору.
Усиление налогового контроля
Выполнение надзора за применением онлайн-касс возложено на налоговые органы. В новой редакции закона они получили больше полномочий. Инспекторы займутся контролем расчетов, оценкой представляемых сведений и полноты учета выручки, полученной проверяемой организацией.
Сотрудники налоговых органов получили возможность инициировать удаленные проверки использования ККТ в торговых компаниях. Они наделены правом получения доступа к онлайн-кассе во время выездных проверок. Такой мониторинг даст возможность оценить, насколько правильно и систематично учитываются денежные средства в организации.
Закон позволяет налоговикам:
- осуществлять контрольные закупки;
- запрашивать для ознакомления различные документы и данные через личный кабинет владельца кассы;
- получать доступ к фискальным данным, которые хранятся в базе ОФД.
Отменят ли онлайн-кассы для ЕНВД до 2021 года
Вопрос продления переходного периода до 2021 года неоднократно обсуждался в Госдуме и Правительстве РФ. Однако решение так и не было принято. Из новостей известно, что Антон Силуанов, первый вице-премьер Минфина, на коллегии ФНС вынес на обсуждение вопрос об отсрочке до 2021 года.
Согласно статистике, часть предпринимателей с ЕНВД перерегистрируются в категорию самозанятых в 2020 году, с момента, когда, вступил в силу закон для сокращения налогового бремени. Им онлайн-кассы не потребуются вообще. Часть предпринимателей уже используют систему онлайн контроля платежей, для остальных созданы все условия для комфортного перехода. 17.04.2019 года Государственной Думой в первом чтении принят законопроект, предоставляющий отсрочку по переходу на онлайн-кассы ИП без работников, которые реализуют товары собственного производств или оказывают услуги. Таким образом, отсрочка в применении онлайн- касс еще на два года вполне реальна.
Законодатель освободил некоторые категории ИП от установки ККТ полностью. Всем остальным нужно зарегистрировать онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка на которые предоставлена до 1 июля 2019 года. Нет поблажек и для других систем налогообложения. Единственное послабление касается отсрочки потоварного учета в чеке. Его перенесли на 1 февраля 2021 года. До этого момента можно пробивать в чеке только общую сумму покупки.
До 2021 года достаточно использовать автономный кассовый аппарат, это небольшое устройство не нужно подключать к компьютеру, данные сохраняются на специальном носителе. Затем нужно будет подключать кассу к сети или менять ее на фискальный регистратор или терминал.
Речь об отмене онлайн-касс не ведется вообще. Правительство и ФНС считают введение онлайн контроля за реализацией товаров и услуг необходимой мерой. Преимущества заключаются в увеличении суммы налоговых сборов, сокращения отчетности и упрощения взаимодействия между предпринимателями и налоговыми органами.
Новые реквизиты в чеке:
Добавлены требования к оформлению чеков с лета 2019 года при расчетах между предпринимателями и организациями. Поэтому, нужно заранее позаботиться о правильной настройке кассового аппарата. Реквизиты необходимы для идентификации покупателя. В чеке прописывается ИНН, наименование организации, фамилия предпринимателя.
Нужна ли касса на ЕНВД
Как мы уже выяснили выше, кассовый аппарат при ЕНВД в 2020 не требуется для определенных категорий индивидуальных предпринимателей – налогоплательщиков ЕНВД. Они могут продолжить использовать подтверждающие документы на основании пп. 2, 2.1 закона № 54-ФЗ:
- При оказании услуг населению в соответствии с постановлением Правительства РФ «Об осуществлении наличных денежных расчетов…» от 06.05.2008 № 359 (далее — постановление № 359). П. 3 данного положения содержит обязательные атрибуты подтверждающего документа:
- название, серию и номер;
- название предприятия или Ф. И. О. ИП;
- юридический адрес, ИНН и др.
Прием денежных средств осуществляется в порядке, предусмотренном п. 20 постановления № 359:
- заполняется бланк подтверждающего документа;
- принимаются деньги;
- подписывается документ;
- клиенту выдается сдача.
- В иных случаях, подпадающих под действие ЕНВД, выдается товарный чек или иной подтверждающий документ, который должен содержать реквизиты, предусмотренные п. 2.1 ст. 3 закона № 54-ФЗ.
Нормативные акты по теме
Нормативные акты представлены следующим списком документов:
| п. п. 7, 8, 9 Закона № 290-ФЗ | О переходе на онлайн-кассы компаний на ЕНВД |
| Федеральный закон N 290-ФЗ | О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт |
| Закон от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ | О применении на предприятии контрольно-кассовой техники |
| п. 6 ст. 16 Закона N 171-ФЗ,
письмо Минфина от 10.04.2015 № 03-01-15/20479 |
О применении ККМ предприятиями на ЕНВД, занимающимися продажей алкогольной продукции (кроме пива, медовухи, сидра, пуаре) |
| ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ | О штрафах за неприменение онлайн-ККТ |
| п. 8 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ | Об обязательном применении ККМ при реализации подакцизных товаров |
| Поручение президента от 13 декабря 2001 г. № Пр-2184 | О внедрении аппаратов с криптографическими методами защиты фискальной памяти |
| Постановление Правительства от 23.07.2007г. № 470 | О порядке проведения регистрации ККМ |
| ст. 2 п. 2.1 Закона № 54-ФЗ,
ст. 16, 26 закона №171-ФЗ |
О возможности не применять ККТ при розничных продажах организацией на ЕНВД |